Rapporto esplicativo

statunitense punta a garantire la stabilità del sistema finanziario attraverso un governo d’impresa responsabile, una sorveglianza dei rischi efficace e responsabilità chiare.

Swiss finish

Non esiste alcuno «swiss finish» ai sensi dell’articolo 4 LSgrI.

2.2 Vigilanza

2.2.1 Intervento precoce

Principi internazionali

Nel marzo 2018 il BCBS ha pubblicato un quadro di riferimento per l’intervento precoce¹²⁹ fondato sulla capacità delle autorità di vigilanza di individuare le debolezze prima che diventino irreparabili sulla base di un’analisi prospettica dei rischi che integra nelle valutazioni elementi sia quantitativi (p. es. il modello «Statistical CAMELS Off-site Rating») che qualitativi (p. es. analisi del modello di attività, delle strutture di governance e della gestione dei rischi). Gli indicatori comprendono in genere le variazioni del capitale prudenziale, i livelli di liquidità, i risultati degli stress test, le debolezze nella gestione dei rischi e nella governance nonché gli indicatori di mercato. Uno degli elementi essenziali di tale strumento è un quadro chiaro su cui potersi basare per valutare quando debbano essere intraprese azioni. Il momento dell’intervento e le misure possibili variano tra autorità di vigilanza. Spesso, più la situazione di un istituto si degrada, più incisive sono le misure che le autorità di vigilanza possono adottare¹³⁰.

UE

L’UE dispone dell’articolo 27 della direttiva BRRD in materia di misure di intervento precoce. L’articolo 27 BRRD disciplina in particolare i casi in cui i requisiti regolamentari sono violati o rischiano di essere violati nel prossimo futuro. L’Autorità bancaria europea (ABE) ha pubblicato un rapporto sui criteri di intervento¹³¹, nonché orientamenti concernenti l’applicazione dell’articolo 27 BRRD¹³². In virtù di tale disposizione, un intervento può basarsi sia su criteri quantitativi che qualitativi. I criteri quantitativi riguardano principalmente il punteggio della banca, ossia un punteggio da 1 a 4 attribuito sulla base del processo di revisione e valutazione prudenziale («supervisory review and evaluation process», SREP). Il punteggio SREP analizza in