Erläuternder Bericht

2. Darstellung der Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie der gefähr-

deten Forderungen: Die bisherige Tabelle B Übersicht der Deckungen wurde ohne Änderungen übernommen.

3. Aufgliederung des Handelsgeschäfts und der übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-

Bewertung (Aktiven und Passiven): Die Tabelle übernimmt im Wesentlichen die Struktur der bisherigen Tabelle C Handelsbestände in Wertschriften und Edelmetallen, wobei die Informationen auf die Verpflichtungen aus Handelsgeschäften ausgedehnt wurden. Zudem wurden die übrigen Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung in die neue Tabelle eingefügt, da ihre Wertänderungen ebenfalls in der Position Erfolg aus dem Handelsgeschäft und der Fair-Value-Option erfasst werden. Die bisherige Zeile betreffend die Bestände an eigenen Beteiligungstiteln wurde eliminiert, da diese neu zwingend auf der Passivseite der Bilanz auszuweisen sind (als Minusposition vom Eigenkapital). Ebenfalls wurde die bisherige Zeile für die eigenen Bestände an Anleihens- und Kassaobligationen eliminiert, da diese inskünftig zwingend mit der entsprechenden Passivposition zu verrechnen sind.

4. Darstellung der derivativen Finanzinstrumente: Die bisherige Tabelle L Offene derivative Fi-

nanzinstrumente wurde vollständig übernommen. Zusätzlich sind die positiven Wiederbeschaffungswerte (nach Berücksichtigung der Netting-Verträge) nach folgenden Kategorien von Gegenparteien aufzugliedern: Zentrale Clearingstellen (central counterparty, CCP), Banken und Effektenhändler sowie übrige Gegenparteien / Kunden.

5. Aufgliederung der Finanzanlagen: Der entsprechende Teil der bisherigen Tabelle C Finanz-

anlagen wurde ausser den eigenen Beständen an Anleihens- und Kassenobligationen, die nicht mehr aktiviert werden dürfen und zwingend mit den Verpflichtungen zu verrechnen sind, übernommen. Die neue Tabelle wurde ergänzt mit einer Aufgliederung der Schuldtitel nach Bonität der Gegenpartei, wobei die Bank frei ist, die Ratingagentur auszuwählen, auf die sie sich abstützt. Die bisherige Offenlegung in der Tabelle C Angaben zu den eigenen Beteiligungstiteln in den Finanzanlagen entfällt.

6. Darstellung der Beteiligungen: Der neue Vorschlag vereint den bisherigen Teil der Tabelle C

Beteiligungen mit den entsprechenden Informationen aus der bisherigen Tabelle D Anlagespiegel. Neu sind die Marktwerte der Beteiligungen mit Kurswert anzugeben.

7. Angabe der Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte oder indirekte wesentli-

che Beteiligung hält: Die Angaben sind im Wesentlichen unverändert geblieben.

8. Darstellung der Sachanlagen: Die entsprechenden Teile der bisherigen Tabelle D Anlage-

spiegel wurden übernommen. In Zukunft sind die Objekte im Finanzierungsleasing gleich aufzugliedern wie die anderen Objekte in den Sachanlagen.

9. Darstellung der immateriellen Werte: Die neue Tabelle übernimmt dieselbe Struktur wie die

vorstehende Tabelle Darstellung der Sachanlagen.