Erläuternder Bericht

10. Aufgliederung der Sonstigen Aktiven und Sonstigen Passiven: Es wurde eine Mustertabelle

kreiert, damit die folgenden Bestandteile offen gelegt werden, sofern sie wesentlich sind:

a) Ausgleichskonto;

b) Aktive latente Ertragssteuern (im Statutarischen Einzelabschluss nicht aktivierbar, sofern es sich um zukünftige steuerliche Auswirkungen von Verlustvorträgen handelt);

c) Aktivierter Betrag aufgrund von Arbeitgeberbeitragsreserven;

d) Aktivierter Betrag aufgrund von anderen Aktiven aus Vorsorgeeinrichtungen.

Die Aktivierung gemäss den Punkten c) und d) ist im Statutarischen Einzelabschluss mit zuverlässiger Darstellung freiwillig.

11. Angaben der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven

und zu den Aktiven unter Eigentumsvorbehalt: Die bisherigen Anforderungen wurden im Wesentlichen übernommen und die Mustertabelle angepasst.

12. Angaben der Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen sowie der Anzahl

und Art von Eigenkapitalinstrumenten der Bank, die von eigenen Vorsorgeeinrichtungen gehalten werden: Die bisherigen Angaben wurden übernommen und in einer einzigen Tabelle zusammengeführt.

13. Angaben zur wirtschaftlichen Lage der eigenen Vorsorgeeinrichtungen: Die aktuell gültigen

Bestimmungen, die sich auf Swiss GAAP FER 16 Vorsorgeverpflichtungen abstützen, wurden übernommen. Wie bisher können Banken, die auf konsolidierter Ebene einen durch die FINMA anerkannten internationalen Standard anwenden, auch auf Einzelstufe die entsprechenden Berechnungen durchführen und im Anhang diejenigen Informationen offen legen, die für die Konzernrechnung verlangt werden. Diese Möglichkeit wurde von Swiss GAAP FER anlässlich der Revision, die am 1. Januar 2011 in Kraft getreten ist, aufgehoben. Die FINMA hat diese Neuerung jedoch bewusst nicht übernommen, da gewisse Banken über Niederlassungen im Ausland verfügen und es problematisch wäre, die Vorsorgeverpflichtungen einer solchen Einheit im Ausland nach den Vorgaben von Swiss GAAP FER 26 Rechnungslegung von Personalvorsorgeeinrichtungen zu ermitteln.

14. Darstellung der emittierten Strukturierten Produkte: Es wurde eine neue Mustertabelle erstellt.

Die emittierten Strukturierten Produkte sind gemäss dem zugrundeliegenden Risiko (underlying risk) des eingebetteten Derivats aufzugliedern. Zudem sind die Buchwerte aufzuteilen in diejenigen Instrumente, die gesamthaft zum Fair Value bewertet werden, und diejenigen Instrumente, die getrennt bewertet werden (d.h. getrennte Bewertung von Basisinstrument und eingebettetem Derivat).

15. Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen und Pflichtwandelanleihen: Die Musterta-

belle entspricht in groben Zügen der gegenwärtigen Tabelle P Mustertabelle betreffend die zusammengefasste Darstellung der ausstehenden Obligationenanleihen. Inskünftig sind je-