Rapporto sui risultati

Rapporto del Dipartimento federale delle

finanze sui risultati della procedura di

consultazione concernente la revisione della legge sul riciclaggio di denaro (LRD)

ritto, destabilizzante per i clienti e potrebbe comportare un danno irreparabile per la piazza finanziaria svizzera (Camera fiduciaria, ABPS, BPER, CP, OAG, OREF, UBCS, UBS).

Viene contestato lo scioglimento delle relazioni esistenti se non è stato possibile provare la conformità sotto il profilo fiscale degli averi, in particolare perché questa misura esporrebbe la Svizzera a rischi importanti in termini di reputazione e competitività (OAG, PD-Consulting). D’altro canto il suddetto scioglimento può rivelarsi difficile o impossibile, ad esempio nel settore dell’assicurazione sulla vita o del leasing, e, a seconda dei casi, costoso (economiesuisse, Forum OAD, OAD-FSA/FSN, OAD-ASA, ASG, OAD-FCT, VQF). Esso entra inoltre in conflitto con le disposizioni in materia di riciclaggio di denaro. Se non è possibile versare gli averi in contanti potrebbe succedere che la relazione sia effettivamente sciolta a livello legale, ma che continui di fatto perché gli averi rimangono depositati (ABES, ASG). I clienti svizzeri si troverebbero confrontati con la situazione inestricabile di non riuscire a trovare un altro intermediario finanziario disposto ad accogliere i fondi (UBS). Inoltre, l’attuazione dello scioglimento non è sufficientemente descritta, alla luce delle questioni che si pongono, in particolare se l’intermediario finanziario si trova di fronte a un cliente non cooperativo (Camera fiduciaria, ASG, UBCS). Ugualmente problematico è il fatto che l’intermediario finanziario possa essere reso penalmente responsabile in caso di restituzione o di trasferimento degli averi respinti (ASB, ABPS, ASG, UBS).

Gli oppositori chiedono che invece dello scioglimento della relazione di affari – da considerare come ultima ratio – siano ricercate altre soluzioni, come pure un trattamento differenziato dei clienti e dei termini di adeguamento per la regolarizzazione delle relazioni esistenti (VD, ASB, Camera fiduciaria, ARIF, CP, CCIG, FTAF, PD-Consulting, UBCS, UBS). L’obiettivo dovrebbe consistere nel sostenere il cliente a regolarizzare la sua situazione, tenendo conto del fatto che in alcuni Paesi può rivelarsi difficile (CSNLAW, PD-Consulting, UBS).

Infine, si temono anche i costi supplementari generati dalla verifica della conformità sotto il profilo fiscale dei clienti esistenti effettuata anche senza nuovi fondi (OAD-FSA/FSN,

CSNLAW, UBCS).

3.4 Argomenti dei favorevoli alla sospensione del progetto

A livello internazionale il tema della lotta contro la frode fiscale continua a svilupparsi rapidamente. Stando agli ultimi sviluppi, lo scambio automatico di informazioni sarà il nuovo standard internazionale volto a garantire che i clienti degli intermediari finanziari siano in regola con il fisco. Sarebbe quindi prematuro o non opportuno imporre agli intermediari finanziari obblighi di diligenza supplementari che potrebbero rapidamente rivelarsi obsoleti.

Alcuni fautori della sospensione del progetto rifiutano esplicitamente che oltre allo scambio automatico di informazioni siano introdotti anche nuovi obblighi di diligenza (PLR, economiesuisse, Cc-TI).

Numerosi partecipanti ritengono che occorra innanzitutto definire la strategia in materia di mercati finanziari, attualmente affidata a un gruppo di esperti, prima di introdurre nuove norme (TI, PLR, ASG, Lugano, OAR-G).