Rapporto sui risultati

Rapporto del Dipartimento federale delle

finanze sui risultati della procedura di

consultazione concernente la revisione della legge sul riciclaggio di denaro (LRD)

L’ASB e UBS suggeriscono di precisare che gli averi non sono tassati «illecitamente».

Dal canto suo, l’ASG propone di tener conto della situazione precaria che prevale in certi Paesi, precisando «[...] eines Neukunden oder einer Neukundin mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in einem Staat, der die Menschenrechte uneingeschränkt sowie die Sicherheit von Eigentum und Vermögen und die Kapitalverkehrsfreiheit in angemessen hoher Weise wahrt [...]».

Nel primo capoverso l’ASB e UBS propongono di precisare, come nell’articolo 11a, che i sospetti si basano sui chiarimenti di cui all’articolo 6a. Anche in questo caso occorrerà indicare che gli averi non sono tassati «illecitamente». Sarebbe pure opportuno sostituire il concetto di «effettuare chiarimenti sulla conformità sotto il profilo fiscale» rinviando all’articolo 6a. Il capoverso 2 dovrebbe obbligare l’intermediario finanziario ad adottare un determinato numero di provvedimenti, tra cui la fissazione di un termine per il cliente per fornire la prova della regolarizzazione della sua situazione fiscale (ASB, UBS).

Ai capoversi 2 e 4 nella versione tedesca la Camera fiduciaria suggerisce di completare la nozione di «begründeter Verdacht» con «das Wissen» (cpv. 2 «Ergibt sich aus der Abklärung der begründete Verdacht oder das Wissen [...]»; cpv. 4: «[...] zum begründeten Verdacht gelangt oder sicheres Wissen hat, [...]»).

Valori patrimoniali di poca entità

Secondo il Cantone LU il concetto di «poca entità» dovrebbe già essere definito a livello di legge. Il Cantone VD propone di prevedere una clausola bagatella effettiva, dato che

l’articolo 7a va già oltre.

Per quel che riguarda la determinazione dei «valori patrimoniali di poca entità», vi sono diverse proposte che variano da 10 000 a 600 000 franchi, valore soglia definito in futuro nell’articolo 186 LIFD (OAG), passando da 25 000 (UBS), 50 000 (ASB, UBCS),

100 000 franchi per corrispondere alla garanzia del deposito (ABES, WW). Per la FER il valore soglia deve essere fissato in modo da tener conto delle particolarità di ogni settore di attività.