Rapporto sui risultati

Rapporto del Dipartimento federale delle

finanze sui risultati della procedura di

consultazione concernente la revisione della legge sul riciclaggio di denaro (LRD)

1 Situazione iniziale

Secondo la strategia adottata dal Consiglio federale per la piazza finanziaria, l’obiettivo di una piazza finanziaria conforme sotto il profilo fiscale va raggiunto concludendo convenzioni sull’imposizione alla fonte, migliorando l’assistenza amministrativa e giudiziaria conformemente agli standard internazionali ed estendendo gli obblighi di diligenza.

Oggetto del presente avamprogetto è l’estensione degli obblighi di diligenza, che devono valere per tutti gli intermediari finanziari svizzeri che possono accettare e investire averi patrimoniali non dichiarati. La regolamentazione deve essere inserita nella legge sul riciclaggio di denaro poiché quest’ultima viene già applicata a tutti gli intermediari finanziari determinanti che già oggi devono adempiere obblighi di diligenza per impedire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Gli intermediari finanziari devono stabilire la conformità sotto il profilo fiscale dei valori patrimoniali accettati con un esame basato sul rischio in funzione di elementi definiti in precedenza. Elementi più dettagliati costituiranno l’oggetto di

un’autodisciplina riconosciuta quale standard minimo dall’autorità di vigilanza in conformità con la legge sul riciclaggio di denaro. In caso di sospetto di mancanza di conformità sotto il profilo fiscale, gli intermediari finanziari devono rifiutarsi di accettare valori patrimoniali. Se sussiste già una relazione con il cliente, l’intermediario finanziario deve verificare la conformità sotto il profilo fiscale anche dei valori patrimoniali che il cliente ha investito in precedenza presso di lui. Il cliente deve eventualmente regolarizzare la sua situazione, in caso contrario l’intermediario finanziario scioglie la relazione.

2 Procedura di consultazione

Con lettera del 1° marzo 2013 sono stati invitati a partecipare alla procedura di consultazione i Governi dei 26 Cantoni, la Conferenza dei Governi cantonali, 13 partiti politici,

3 associazioni mantello dei Comuni, delle città e delle regioni di montagna, 8 associazioni mantello dell’economia, come pure 23 altre organizzazioni o ambienti interessati.

Degli invitati alla consultazione hanno presentato un parere materiale 25 Cantoni (eccetto SG), di cui 7 condividono il parere della Conferenza dei direttori cantonali delle finanze (CDCF), 7 partiti politici (PBD, PPD, PEV, PLR, I Verdi, UDC, PS), 6 associazioni mantello dell’economia (economiesuisse, USAM, USC, ASB, USS, SIC Svizzera) e 7 rappresentanti degli ambienti interessati (Forum OAD, CDCF, OAD Fiduciari Suisse [OAD-FS], OAD della Federazione Svizzera degli Avvocati e della Federazione Svizzera dei Notai [OAD-

FSA/FSN], OAD dell’Associazione Svizzera d’Assicurazioni [OAD-ASA], Camera fiduciaria, Associazione dei banchieri privati svizzeri [ABPS]).

Hanno inoltre inviato il loro parere 32 partecipanti (Alliance Sud, Associazione delle banche estere in Svizzera [ABES], Association romande des intermédiaires financiers [ARIF], Associazione svizzera degli impiegati di banca [ASIB], Associazione Svizzera di Gestori di Patrimoni [ASG], Banque privée Edmond de Rothschild SA [BPER], Camera di commercio Cantone Ticino [Cc-TI], Centre patronal [CP], Chambre de commerce, d’industrie et des services de Genève [CCIG], Chambre vaudoise des arts et métiers [CVAM], CSNLAW studio legale e notarile [CSNLAW], Dichiarazione di Berna [DB], Fédération des Entreprises Romandes [FER], Federazione Ticinese delle Associazioni di Fiduciari [FTAF], Forum PMI, Genève Place Financière [GPF], Groupement des Compliance Officers de Suisse romande et du Tessin [GCO], Groupement Suisse des Conseils en Gestion Indépendants [GSCGI], Città di Lugano [Lugano], Ordre des avocats de Genève [OAG], Ordre romand des experts fiscaux diplômés