Rapporto sui risultati

Consultazione 2013/10: Strategia per la piazza finanziaria (obblighi di diligenza estesi per impedire l'accettazione di valori patrimoniali non dichiarati). Modifica della legge sul riciclaggio di denaro · 17 pagine

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Rapporto del Dipartimento federale delle

finanze sui risultati della procedura di

consultazione concernente la revisione della legge sul riciclaggio di denaro (LRD)

3.5 Proposte supplementari dei partecipanti alla consultazione

Campo di applicazione

Il campo di applicazione e la portata dei nuovi provvedimenti, ossia il concetto di conformità sotto il profilo fiscale, dovrebbero essere precisati, in particolare per quanto concerne le persone interessate e la loro nazionalità, le imposte, i reati, la posizione dell’avente economicamente diritto degli averi rispetto alla parte contraente (FR, economiesuisse, ASB, Forum OAD, OAD-FS, OAD-ASA, Camera fiduciaria, ABPS, ABES, ARIF, BPER, CP, CVAM, GPF, GSCGI, OAG, OREF, OAD-FCT, PLR-GE, UBCS, VQF, WW). Si dovrebbe ancorare nella legge il principio di un’applicazione delle disposizioni limitato al territorio svizzero, ossia alle succursali svizzere degli intermediari finanziari e ai valori patrimoniali depositati presso di loro (GPF, UBS).

Le persone che hanno il domicilio o la sede in Svizzera dovrebbero essere escluse dal campo di applicazione dei nuovi provvedimenti, o almeno essere oggetto di un trattamento differenziato (PPD, economiesuisse, USAM, ABPS, Cc-TI, CSNLAW, GPF, PLR-GE).

Legge quadro e autodisciplina

Sarebbe opportuno formulare gli obblighi di diligenza estesi nella LRD in modo più generale, lasciando che i dettagli siano fissati nelle ordinanze di applicazione e di autodisciplina (ASB, GCO, PD-Consulting, UBS). L’introduzione di un solo articolo che enuncia i principi di base è auspicato da ASB e ABPS, che propongono entrambe il proprio testo.

Basi giuridiche

Le proposte dei contrari all’introduzione dei nuovi obblighi di diligenza nella LRD sono diverse. Alcuni ritengono che dovrebbero essere oggetto di una legge separata (NW, Forum O-AD, OAD-ASA, PD-Consulting, VQF). Viene infatti suggerito di integrarli nella legge sulle banche² (LBCR), nella legge sulla sorveglianza degli assicuratori³ (LSA) o nel progetto LSF (Forum OAD, OAD-ASA, ASG, OAD-FCT, VQF). Alcuni chiedono che le disposizioni penali siano definite in leggi fiscali oppure nel codice penale (OAD-FS, ASG, OAD-FCT, VQF).

Obblighi di diligenza estesi

Soltanto la presenza di indizi di un rischio superiore dovrebbe obbligare l’intermediario finanziario a effettuare ulteriori chiarimenti (FTAF). Per contro, l’estensione dei chiarimenti dovrebbe essere ridotta in caso di rischi minori (UBS). Al riguardo, UBS propone una procedura in due fasi: innanzitutto occorre verificare se esistono indizi che indicano che il cliente illecitamente non adempie ai suoi obblighi fiscali; in caso affermativo si effettuano ulteriori provvedimenti (UBS).

Affinché il progetto costituisca un vero approccio basato sui rischi, occorrerebbe riconoscere il concetto di relazione «a rischio neutro» a livello fiscale (OAD-FS, Raiffeisen).