Rapporto sui risultati

Rapporto del Dipartimento federale delle

finanze sui risultati della procedura di

consultazione concernente la revisione della legge sul riciclaggio di denaro (LRD)

positati sia provata il più rapidamente possibile, ma anche che sia effettuato regolarmente un esame della conformità sotto il profilo fiscale di tutte le relazioni d’affari. Per contro, il GCO invita a rinviare l’esame di tutte le relazioni d’affari esistenti necessario per la conformità sotto il profilo fiscale fino a quando i Paesi dell’OCSE non avranno attuato norme equivalenti e applicato le disposizioni vincolanti in modo efficiente (principio del level playing field).

Infine, la legge dovrebbe trasferire alla FINMA la competenza di vigilare sul rispetto dei nuovi obblighi di diligenza e metterle a disposizione i mezzi necessari a tal fine (DB). La FINMA sarà tenuta a verificare periodicamente l’applicazione e il rispetto degli obblighi di diligenza degli intermediari finanziari. L’attuazione dovrebbe in effetti essere sorvegliata rigorosamente e sanzionare drasticamente eventuali inadempienze (Alliance Sud).

3.3 Principali argomentazioni contrarie

Le argomentazioni degli scettici, a volte contraddittorie, coincidono in parte con quelle dei fautori della revisione.

In generale, gli scettici respingono una regolamentazione che non viene imposta a livello internazionale e che va oltre le regole adottate dalle altre grandi piazze finanziarie. Essa equivarrebbe a instaurare uno swiss finish. Per non svantaggiare la piazza finanziaria svizzera rispetto ai suoi concorrenti, sarebbe opportuno che prima di imporli agli intermediari finanziari gli obblighi di diligenza in materia di conformità sotto il profilo fiscale diventino una norma internazionale (principio del level playing field). Il progetto è stato giudicato prematuro o non pertinente (ZH, VD, PLR, USAM, Forum OAD, ASG, BPER, Cc-TI, CP, CCIG, CVAM, FER, FTAF, Forum PMI, GPF, GSCGI, Lugano, OAG, OREF, OAR-G, OAD-FCT, PLR-GE, Raiffeisen, UBCS, VQF, UBS, WW). Si teme pure che in tal modo la Svizzera possa ritrovarsi in una posizione sfavorevole nei negoziati condotti a livello internazionale (USAM, CP, FER, Forum PMI, GSCGI).

Secondo numerosi pareri, le regole proposte sono superflue. Da un lato, perché gli strumenti attualmente a disposizione sono sufficienti per garantire la trasparenza fiscale auspicata. In particolare si fa riferimento alla revisione del diritto penale fiscale, all’attuazione delle raccomandazioni del GAFI, all’estensione dell’assistenza amministrativa secondo il modello

dell’OCSE, all’accordo FATCA (OAD-FS, OAD-FSA/FSN, CSNLAW, Lugano, PD-Consulting, VQF). Dall’altro lato, perché gli intermediari finanziari tengono già conto della strategia

dell’emersione del denaro non dichiarato nella loro prassi (Raiffeisen, UBS). Viene inoltre messo in dubbio il legame tra piazza finanziaria credibile e tassazione degli averi (GSCGI).

Si deplora la mancanza di coordinamento tra i diversi progetti in corso, ossia attuazione delle raccomandazioni del GAFI, revisione del diritto penale fiscale, strategia per la piazza finanziaria, legge sui servizi finanziari (LSF), scambio automatico di informazioni, convenzioni di doppia imposizione secondo il modello dell’OCSE e così via, e in particolare con la strategia della Confederazione in materia di mercati finanziari (economiesuisse, OAD-FS, Raiffeisen). La revisione proposta della LRD non risulta più essere in linea con la suddetta strategia, va oltre tale strategia o è addirittura in contraddizione con gli obiettivi perseguiti (UDC, CP, Forum PMI, GPF, OREF).

Numerosi scettici deplorano il fatto che il Consiglio federale abbia posto in consultazione il progetto senza aver effettuato un’analisi preliminare delle conseguenze economiche, né un paragone delle regole in vigore o in preparazione sulle principali piazze finanziarie (economiesuisse, USAM, ASB, ABPS, Cc-TI, CP, CVAM, Forum PMI, OAD-FCT, PLR-GE).