Rapporto esplicativo

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5.1.1.5 Obblighi e diritti del trustee

Assenza di requisiti relativi alla persona del trustee

Ogni persona fisica o morale può essere designata come trustee. Non vi è alcun requisito particolare. Anche se è in generale esercitata da un professionista assoggettato al regime di autorizzazione e vigilanza della LIsFi (cfr. n. 1.1.4.3), la funzione di trustee può anche essere esercitata da una persona priva di qualifiche professionali o statuto normativo, ad esempio nei trust in un contesto familiare. Anche un disponente o un beneficiario può essere trustee ma il trustee non può essere l’unico beneficiario (cfr. art. 529c cpv. 2 AP-CO).

Proprietà dei beni in trust e relativi obblighi

Il trustee acquisisce la proprietà dei beni in trust che detiene in un patrimonio distinto dal suo patrimonio personale. Come un fiduciario nei confronti del fiduciante, è limitato nell’esercizio dei suoi diritti di proprietario dagli obblighi che ha nei confronti dei beneficiari. È tenuto ad amministrare i beni in trust e a disporne nell’interesse esclusivo dei beneficiari secondo le regole stabilite nell’atto di trust (art. 529a e 529g cpv. 1 AP-CO). Il beneficio economico dei beni in trust non appartiene al trustee ma ai beneficiari. Il trustee risponde in suo nome degli impegni in relazione con il trust: non agisce in quanto rappresentante né in quanto organo del trust. I contratti riguardanti i beni in trust sono conclusi dal trustee in quanto tale; egli è legittimato ad agire come attore o convenuto in tutti i procedimenti riguardanti il trust. Inoltre, l’avamprogetto istituisce una responsabilità personale del trustee per le obbligazioni assunte in quanto trustee (art. 529g cpv. 3 AP-CO). Quest’ultimo risponde quindi con il suo patrimonio personale dei debiti dei beni in trust. Il trustee che ha pagato un debito del trust può tuttavia ottenere un rimborso mediante un prelievo sui beni in trust (art. 529o cpv. 1 n. 1 AP-CO). Quando vi sono più trustee, essi rispondono solidalmente dei debiti del trust (art. 529g cpv. 5 n. 3 AP-CO).

Un obbligo essenziale del trustee è conservare i beni in trust separati dal suo patrimonio personale (art. 529a cpv. 1 e 529h cpv. 3 n. 4 AP-CO). È inoltre sottoposto a diversi obblighi volti a garantire la segregazione dei due patrimoni. Così, alla costituzione del trust, il trustee deve allestire un inventario, tenere una contabilità semplificata dei beni in trust e provvedere affinché i beni iscritti in un registro pubblico (in particolare nel registro fondiario) siano oggetto di una menzione adeguata (art. 529h cpv. 2 n. 2 e 3 e 529m AP-CO).

Diligenza, lealtà ed equità

Il trustee deve agire in modo diligente e leale (art. 529h AP-CO). A tale riguardo i suoi obblighi sono praticamente gli stessi di quelli di un mandatario. Il trustee deve agire in modo indipendente dal disponente ed evitare ogni conflitto d’interessi. Deve tenere equamente conto degli interessi dei diversi beneficiari e agire in modo imparziale.