Rapporto sui risultati

Rapporto sulla consultazione: introduzione del trust

necessità di ulteriori atti notarili. Questo requisito di forma garantirebbe anche la conservazione dell’atto di trust presso un notaio.

4.3.2 Art. 529b

4.3.2.1 Osservazioni generali

Un’organizzazione¹⁶⁵ rileva che, in caso di trust costituito per scritto mentre il disponente è in vita, se il trustee rifiutasse la sua nomina o se i valori patrimoniali non fossero trasferiti conformemente alle prescrizioni del diritto svizzero (p. es. con atto pubblico in caso di fondi), i valori patrimoniali si troverebbero in una sorta di limbo. Per scongiurare questa situazione, l’organizzazione propone che, al momento della costituzione del trust, vengano richiesti anche il consenso scritto del trustee e il trasferimento dei valori patrimoniali al trustee. La legge dovrebbe disciplinare le conseguenze del rifiuto da parte del trustee e del mancato rispetto delle prescrizioni in materia di trasferimento (p. es. invalidità ex nunc) nonché la fattispecie in cui il trust viene costituito tramite contratto successorio, ma i valori patrimoniali che dovrebbero essere trasferiti al trust spariscono prima della morte del disponente.

4.3.2.2 Art. 529b cpv. 1

Per un’organizzazione¹⁶⁶, non è chiaro quali siano gli essentialia negotii necessari per la costituzione del trust né quale sia il criterio determinante per stabilire il momento a partire dal quale il trust diviene efficace. Secondo un Cantone¹⁶⁷ e un’organizzazione¹⁶⁸, questa disposizione è addirittura incompleta, dato che dall’articolo 529d capoverso 1 AP-CO si evince che l’atto di trust deve indicare se si tratta di un discretionary trust o di un fixed interest trust. L’articolo 529b capoverso 1 AP-CO dovrebbe quindi eleggere il tipo di trust a elemento essenziale dell’atto di trust. Un’altra possibilità sarebbe quella di prevedere come trust standard il discretionary trust.

Secondo un’organizzazione¹⁶⁹, la tipologia di distribuzione dei valori patrimoniali è un elemento essenziale da indicare necessariamente nell’atto di trust.

4.3.2.3 Art. 529b cpv. 2

Alla luce della rilevanza dei diritti e degli obblighi dei trustee, 5 partecipanti¹⁷⁰ ritengono che non sia opportuno permettere al disponente di costituire un trust per disposizione a causa di morte senza designare un trustee, a differenza di quanto previsto per gli esecutori testamentari. Secondo questi partecipanti, il disponente dovrebbe designare un trustee e i suoi sostituti oppure designare come trustee una persona giuridica, così da garantire che il trust venga amministrato da una persona designata in precedenza. I partecipanti ritengono inoltre necessari ulteriori chiarimenti riguardo all’atto di disposizione secondo il diritto svizzero. La designazione dei trustee dovrebbe essere parte integrante degli essentialia negotii.

Secondo un’organizzazione¹⁷¹, occorre precisare che, in caso di trust costituiti per disposizione a causa di morte, il giudice può designare i sostituti del trustee qualora il disponente non dovesse aver già proceduto in tal senso.