Rapporto esplicativo

L’AFD è sia autorità competente per il controllo al confine che autorità di perseguimento penale della Confederazione secondo l’articolo 4 lettera c LOAP.

In virtù dell’articolo 95 LD⁸⁵ sostiene nel quadro dei suoi compiti la lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo⁸⁶. Nella sua funzione di autorità di perseguimento penale è direttamente competente per l’individuazione e l’investigazione di altri reati gravi (art. 96 LD), il che è illustrato qui di seguito.

Per il concetto di «reato grave» i regolamenti alla base dei sistemi di informazione e delle componenti centrali di Schengen⁸⁷ rinviano all’articolo 2 paragrafo 2 della decisione quadro del 13 giugno 2002 (2002/584/GAI), che stabilisce che un reato è considerato grave se il diritto nazionale prevede un massimo di pena o di misura privativa della libertà pari o superiore a tre anni. Nel diritto svizzero gli elenchi dei reati che corrispondono o sono equivalenti a quelli della decisione quadro 2002/584/GAI si trovano all’allegato 1 della legge del 12 giugno 2009⁸⁸ sullo scambio di informazioni con gli Stati Schengen e nell’allegato 1b dell’ordinanza N-SIS⁸⁹.

In virtù dell’articolo 128 LD, l’AFD individua e persegue in veste di autorità di perseguimento penale le infrazioni doganali di cui all’articolo 117 e seguenti LD nonché, in virtù dell’articolo 103 capoverso 2 della legge del 12 giugno 2009 sull’IVA (LIVA)⁹⁰, le infrazioni riguardanti l’imposta sul valore aggiunto delle importazioni secondo l’articolo 96 e seguenti LIVA. Ciò significa che l’AFD individua i reati, accerta i fatti, raccoglie le prove e giudica in prima istanza. Oltre alle infrazioni in materia di dogane e di imposta sul valore aggiunto, l’AFD è pure competente per l’individuazione e investigazione di infrazioni in altri settori se combinate con una delle suddette infrazioni. Nel quadro di queste competenze, i collaboratori dell’AFD incaricati del perseguimento penale individuano e investigano in particolare i seguenti reati.

 Truffa in materia di prestazioni e tasse secondo l’articolo 14 della legge federale del 22 marzo 1974 sul diritto penale amministra-

tivo (DPA)⁹¹. La competenza dell’AFD risulta dall’articolo 1 DPA. La truffa in materia di prestazioni e tasse commessa per mestiere (art. 14 cpv. 4 DPA) corrisponde alla frode di cui nella decisione quadro 2002/584/GAI e in considerazione della sua comminatoria di al massimo cinque anni di pena privativa della libertà costituisce un reato grave.

 Crimini e delitti secondo l’articolo 86 della legge federale del 15 dicembre 2000⁹² sugli agenti terapeutici (LATer). La competenza

dell’AFD risulta dall’articolo 90 capoverso 1 LATer. Questa infrazione corrisponde al traffico illecito di sostanze ormonali ed altri fattori di crescita di cui nella decisione quadro 2002/584/GAI e in base alla sua comminatoria di al massimo tre anni di pena privativa della libertà costituisce un reato grave.

 Commercio illegale di specie di fauna o di flora protette secondo l’articolo 26 capoverso 2 della legge federale del 16 marzo

2012⁹³ sulla circolazione delle specie di fauna e di flora protette (LF-CITES). La competenza dell’AFD risulta dall’articolo 27 capoverso 1 LF-CITES. Il commercio illegale secondo la LF-CITES corrisponde alla criminalità ambientale di cui nella decisione quadro 2002/584/GAI e in considerazione della sua comminatoria di al massimo tre anni di pena privativa della libertà⁹⁴ costituisce un reato grave.

Da questi esempi risulta che l’AFD in veste di autorità di perseguimento penale è competente nel settore dell’individuazione, investigazione e perseguimento di reati gravi. Va rilevato che nel quadro della revisione del diritto in materia doganale è prevista una nuova comminatoria penale massima di tre anni per la messa in pericolo del dazio o la frode doganale qualificata⁹⁵, motivo per cui anche questi reati andrebbero qualificati come gravi. L’AFD soddisfa dunque i presupposti menzionati nei regolamenti UE per l’accesso ai dati dell’EES, dell’ETIAS, del C-VIS e per la consultazione del CIR in veste di autorità di perseguimento penale.

3.1.1.4 Utilità dell’accesso dell’AFD in veste di autorità di perseguimento penale ai sistemi di informazione e alle componenti centrali

Oggigiorno, nuove forme di criminalità internazionale e strutture criminali sempre meglio organizzate con nuovi modi di operare richiedono un perseguimento penale totalmente funzionante ed efficiente e una cooperazione potenziata tra le autorità di perseguimento penale. Il Parlamento ha reagito a questa evoluzione innalzando la comminatoria penale massima per delitti gravi, ad esempio nella LF-CITES, nonché assegnando nuovi compiti legali all’AFD nel settore del perseguimento penale, ad esempio nel diritto di materia di agenti terapeutici⁹⁶. L’AFD ha risposto a questi cambiamenti e ai nuovi compiti modificando la sua strategia e implementando un perseguimento penale rafforzato e professionalizzato. Allo scopo di collaborare in modo ottimale ed efficiente con le altre autorità di perseguimento penale competenti per la prevenzione, l’individuazione e/o l’investigazione di reati gravi, l’AFD in veste di autorità di perseguimento penale necessita però ora i medesimi diritti di accesso. Soltanto così è possibile aumentare l’efficacia delle indagini dell’AFD nel settore dei reati gravi e migliorare in maniera determinante la collaborazione con le altre autorità di perseguimento penale nella lotta alla criminalità. Va sottolineato che questo accesso non implica un’estensione delle competenze dell’AFD.