Progetto

Legge federale

³Il sistema d’informazione serve all’AFC per l’adempimento dei suoi compiti secondo l’Accordo FATCA M1 e la presente legge. Può essere impiegato segnatamente per:

a. ricevere e inoltrare informazioni secondo l’Accordo FATCA M1 e il diritto svizzero;

b. tenere un registro degli istituti finanziari svizzeri notificanti;

c. trattare procedure legali connesse all’Accordo FATCA M1 e alla presente legge;

d. effettuare verifiche secondo l’articolo 23;

e. infliggere ed eseguire sanzioni amministrative o penali;

f. trattare domande di assistenza amministrativa e giudiziaria;

g. lottare contro i reati fiscali;

h. approntare statistiche.

⁴Il Consiglio federale definisce i dettagli che riguardano in particolare:

a. l’organizzazione e la gestione del sistema d’informazione;

b. le categorie dei dati personali trattati;

c. l’elenco dei dati concernenti perseguimenti e sanzioni amministrativi o penali;

d. le autorizzazioni di accesso e di trattamento;

e. la durata di conservazione, l’archiviazione e la distruzione dei dati.

⁵L’AFC può concedere alle autorità svizzere a cui inoltra le informazioni secondo l’articolo 16 capoverso 1 l’accesso mediante procedura di richiamo ai dati del sistema d’informazione di cui tali autorità necessitano per l’adempimento dei loro compiti legali. Il Consiglio federale stabilisce a quali autorità e a quali dati l’AFC può concedere l’accesso.

Art. 20 Obbligo di informazione

¹Le persone e le autorità alle quali l’AFC trasmette informazioni ricevute dall’IRS secondo l’Accordo FATCA M1 e la presente legge nonché gli istituti finanziari svizzeri notificanti devono informare l’AFC in merito a tutti i fatti rilevanti ai fini dell’attuazione dell’Accordo FATCA M1 e della presente legge.

²L’AFC, l’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari, gli organismi di autodisciplina di cui all’articolo 24 della legge del 10 ottobre 1997¹⁴ sul riciclaggio di denaro e gli organismi di vigilanza di cui all’articolo 43a della legge del 22 giugno 2007¹⁵ sulla vigilanza dei mercati finanziari (LFINMA) possono scambiarsi le informazioni non accessibili al pubblico di cui necessitano per l’adempimento dei loro compiti secondo la presente legge o la legislazione federale in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, in