Rapporto esplicativo

statunitense né domiciliato negli Stati Uniti e da un passaporto diverso da quello statunitense con cui viene provata la cittadinanza dell’altro Paese.

Se esistono indizi ai sensi delle lettere e–g di cui sopra o i documenti relativi al conto contengono oltre a numeri telefonici esteri anche numeri telefonici statunitensi, bisogna produrre la prova dello status non statunitense del titolare del conto mediante un’autocertificazione (p. es. un modulo statunitense W-8) in cui il titolare del conto afferma di non essere né cittadino statunitense né domiciliato negli Stati Uniti, nonché un documento rilasciato da un’autorità estera (p. es. un attestato di domicilio o un documento rilasciato ai fini dell’identificazione).

Con l’indizio statunitense di cui alla lettera f, che limita le procure o le autorizzazioni alla firma a favore di una persona con un domicilio negli Stati Uniti, viene escluso il trattamento come conto statunitense nel caso in cui uno dei coniugi domiciliati in Svizzera possiede la cittadinanza statunitense e dispone di una procura o di un’autorizzazione alla firma sul conto tenuto dal coniuge non statunitense.

La verifica di questi conti privati preesistenti di valore inferiore deve concludersi entro due anni dalla data di determinazione.

4.2.2.3 Conti di valore elevato

Per i conti privati preesistenti con un saldo alla data di determinazione superiore a 1 000 000 USD, deve essere eseguita una verifica più approfondita che può comprendere anche il controllo manuale dei documenti cartacei se le basi di dati esaminabili elettronicamente non contengono informazioni su tutti i seguenti punti:

a. la nazionalità o la residenza del titolare del conto;

b. l’indirizzo del domicilio e l’indirizzo per la corrispondenza attuali risultanti agli atti;

c. il numero o i numeri di telefono risultanti agli atti;

d. l’esistenza di un ordine permanente per il trasferimento di capitali su un altro conto, sia presso una succursale dell’istituto finanziario svizzero sia presso un altro istituto finanziario;

e. l’esistenza per il titolare del conto di un attuale domicilio con indirizzo presso terzi (c/o) o un indirizzo fermobanca;

f. l’esistenza per il conto di una procura o un’autorizzazione alla firma.

Oltre alla verifica dei documenti elettronici e cartacei, va trattato come conto statunitense qualsiasi conto di valore elevato assegnato al responsabile della clientela se questi ha conoscenze fondate che il titolare del conto è un soggetto statunitense specifico.