Rapporto esplicativo

a. identificazione del titolare del conto come cittadino statunitense o residente negli Stati Uniti;

b. inequivocabile riferimento a un luogo di nascita negli Stati Uniti;

c. attuale indirizzo postale o del domicilio negli Stati Uniti;

d. attuale numero di telefono negli Stati Uniti;

e. un ordine permanente per il trasferimento di capitali su un conto gestito negli Stati Uniti;

f. una procura o un’autorizzazione alla firma a favore di una persona con indirizzo negli Stati Uniti;

g. un domicilio con indirizzo presso terzi (c/o) o un indirizzo fermobanca che sia l’unico indirizzo di cui l’istituto finanziario dispone per il titolare del conto.

Se dalla ricerca elettronica dei dati non emerge alcuno di questi indizi statunitensi, non è necessario intraprendere altre misure fino a quando non interverranno cambiamenti (p. es. la comunicazione da parte del cliente del trasferimento del suo domicilio negli Stati Uniti) tali per cui uno o più indizi statunitensi possono essere associati al conto. È fatto salvo l’obbligo di effettuare una verifica più approfondita se il conto diventa un conto di valore elevato.

Se dalla ricerca elettronica dei dati emerge uno qualsiasi degli indizi statunitensi, l’istituto finanziario deve trattare il conto come un conto statunitense, a meno che sia in grado di confutare tale indizio statunitense tramite documenti specifici, descritti alla sezione II lettera B paragrafo 4.

Un inequivocabile riferimento a un luogo di nascita negli Stati Uniti è un forte indizio che il cliente è un soggetto statunitense, dal momento che la nascita negli Stati Uniti conferisce la cittadinanza statunitense. Tale indizio può essere infirmato producendo un’autocertificazione (p. es. un modulo statunitense W-8) in cui si afferma di non essere né cittadino statunitense né domiciliato negli Stati Uniti e da un passaporto diverso da quello statunitense con cui viene provata la cittadinanza dell’altro Paese. È inoltre necessaria una copia dell’attestazione della perdita della cittadinanza statunitense oppure una ragionevole spiegazione del motivo per cui il cliente non possieda tale attestazione nonostante la rinuncia alla cittadinanza statunitense oppure il motivo per cui non abbia ottenuto la cittadinanza statunitense alla nascita. Quest’ultimo è ad esempio il caso di una persona nata negli Stati Uniti da funzionari consolari o personale diplomatico estero attivo negli Stati Uniti.

Se l’indizio statunitense consiste in un indirizzo attuale postale o del domicilio negli Stati Uniti oppure in uno o più numeri telefonici negli Stati Uniti che siano gli unici indizi associati al conto, tale indizio può essere infirmato producendo un’autocertificazione (p. es. un modulo statunitense W-8) in cui si afferma di non essere né cittadino