Erläuternder Bericht
Vernehmlassung 2026/49: Änderung des Bankengesetzes (Umsetzung der Massnahmen aus dem Bericht des Bundesrates zur Bankenstabilität und des Berichts der parlamentarischen Untersuchungskommission) · 265 Seiten
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Prinzip der individuellen Verantwortlichkeit aufzugeben; dazu gehören insbesondere längere Fristen, vereinfachte Zertifizierungs- und Meldeprozesse sowie höhere Schwellenwerte für strengere Anforderungen.112113 Die zweite Reformphase wird die Umsetzung der Anpassungen auf Gesetzesebene betreffen.
USA
Die USA haben im Nachgang zur Finanzkrise auf die Einführung eines Verantwortlichkeitsregimes verzichtet. Entscheidend dafür war, dass die zuständigen US-Behörden auf Bundes- und gliedstaatlicher Ebene schon über weitreichende Kompetenzen verfügten, gegen Individuen auf allen Hierarchiestufen eines Instituts bei Hinweisen auf Fehlverhalten direkt vorzugehen.
Weitere Jurisdiktionen mit Verantwortlichkeitsregimen
Neben den oben erwähnten gibt es in diversen anderen Jurisdiktionen Regime, in denen den verantwortlichen Personen in Banken und teilweise weiteren Finanzsektoren die Verantwortlichkeiten klar zuzuteilen sind und die bei Fehlverhalten zur Verantwortung gezogen werden können. Hier zu nennen sind insbesondere Singapur, Hongkong und Australien. Sie alle verfolgen grundsätzlich die gleiche Zielsetzung wie die Ansätze im UK oder in der EU. Die individuelle Verantwortlichkeit der Personen soll gestärkt werden, um Fehlverhalten zu reduzieren sowie die Risikokultur und die Corporate Governance zu verbessern.
Swiss Finish
Es besteht kein Swiss Finish gemäss Artikel 4 UEG.
2.1.2 Vergütungen
Internationale Grundsätze
Auf internationaler Ebene hat das FSB Leitfäden zur Corporate Governance herausgegeben. Im Rahmen der Arbeiten zur Verringerung des Risikos von Fehlverhalten hat das FSB 2018 die Supplementary Guidance to the FSB Principles and Standards on Sound Compensation Practices – The Use of Compensation Tools to Address Misconduct Risk als Ergänzung zu den bestehenden Vergütungsprinzipien114 von 2009 veröffentlicht.115 Darin ist festgehalten, dass der Verwaltungsrat die Verantwortung für
112 PRA, PS12/26 – Review of the Senior Managers and Certification Regime (SM&CR) − Phase 1, 22. April 2026, abrufbar unter: https://www.bankofengland.co.uk/prudential-regulation/publication/2026/april/review-of-the-smcr-phase-1-policy-statement.
113 FCA, PS26/6 – Senior Managers and Certification Regime review, 22. April 2026, abrufbar unter: https://www.fca.org.uk/publication/policy/ps26-6.pdf.
114 Financial Stability Forum, FSF Principles for Sound Compensation Practices, 2. April 2009, abrufbar unter: https://www.fsb.org/wp-content/uploads/r_0904b.pdf.
115 FSB, Supplementary Guidance to the FSB Principles and Standards on Sound Compensation Practices, The use of compensation tools to address misconduct risk, 9. März 2018, abrufbar unter: https://www.fsb.org/wp-content/uploads/P090318-1.pdf.