Rapporto sui risultati

Sintesi dei risultati della consultazione – Diritto successorio

N. di riferimento: COO.2180.109.7.214515 / 232.1/2016/00001

Aspetti negativi

 Nella pratica il valore aggiunto sarà presumibilmente limitato. Non si potranno evitare pro-

cessi in questo ambito³⁸⁹.

 L’ordinamento giuridico attribuisce al segreto professionale di avvocati e notai, essenziale

per queste professioni, un’importanza significativa. Tale segreto fissa limiti rigidi nel diritto procedurale e deve assolutamente essere salvaguardato. Non vi è motivo di fare eccezioni nel diritto successorio, soprattutto in caso di conflitto d’interesse tra disponente ed eredi o quando il disponente ha espressamente invitato il suo avvocato o il suo notaio a mantenere il segreto. In caso contrario il rapporto di fiducia con il cliente ne soffrirebbe e quest’ultimo potrebbe omettere informazioni essenziali per pianificare correttamente la successione. Gli avvocati e i notai dovrebbero essere liberati caso per caso dal segreto professionale dalla rispettiva autorità di sorveglianza³⁹⁰.

 Il carattere imperativo del diritto d’informazione va messo in dubbio se l’oggetto di tale

informazione rientra nell’ambito della libertà di testare del defunto³⁹¹.

Punti in sospeso

 Il diritto d’informazione deve essere formulato in modo molto preciso in modo da evitare

che gli attori del mondo finanziario ricorrano a nuove astuzie per sottrarvisi e da garantire che gli eredi ottengano le informazioni rilevanti, malgrado i diversi costrutti giuridici proposti (trust, fondazioni, associazioni, assicurazioni, società ecc.). È necessario che l’obbligo si riferisca anche ai beni in relazione ai quali il defunto era l’avente diritto economico e non è certo che il testo dell’avamprogetto sia sufficiente in tal senso³⁹².

 La cerchia dei detentori di informazioni obbligati a fornirle dovrebbe essere ampliata, an-

ziché limitarsi soltanto alle persone che hanno gestito, posseduto o ricevuto beni del defunto. La mera conoscenza del luogo in cui si trovano tali beni dovrebbe già essere sufficiente a far scattare l’obbligo. Anche le autorità fiscali dovrebbero essere tenute a fornire informazioni³⁹³.

 È necessario precisare in dettaglio chi ha diritto all’informazione. La norma proposta con-

ferirebbe il diritto d’informazione anche ai legatari, mentre attualmente non è così e non dovrebbe esserlo nemmeno in futuro. Sarebbe auspicabile basarsi sulla giurisprudenza e la dottrina in essere³⁹⁴.

 Questa disposizione si spinge oltre l’attuale giurisprudenza del Tribunale federale e po-

trebbe costringere gli avvocati a fornire informazioni a prescindere dal loro carattere sensibile. Bisogna evitare di applicare regole diverse in materia di segreto professionale per le pretese successorie e per le pretese contrattuali ereditate³⁹⁵.

 Sarebbe forse auspicabile e conforme alla giurisprudenza attuale inserire una riserva re-

lativa al segreto d’affari o ai fatti strettamente personali che rientrano nella sfera intima del defunto³⁹⁶.

 Anche gli aventi diritto a un legato di mantenimento dovrebbero beneficiare di questo di-

ritto³⁹⁷.