Progetto

² Essi regolano i principi della gestione dei rischi e determinano la loro propensione ai rischi.

³ Essi effettuano una separazione funzionale e gerarchica delle attività relative alla gestione dei rischi e alla garanzia della conformità alle norme dalle attività delle unità operative, in particolare da quelle inerenti alle decisioni di investimento (gestione del portafoglio).

⁴ Fatta salva la possibilità di consentire eccezioni secondo l’articolo 29 capoverso 6, la definizione, la garanzia dell’applicazione e il monitoraggio del sistema di controllo interno (SCI) spettano all’organo di alta direzione, vigilanza e controllo del gestore di patrimoni collettivi. Esso determina anche la propensione ai rischi.

⁵ L’organo di gestione attua le pertinenti prescrizioni dell’organo di alta direzione, vigilanza e controllo, elabora direttive, procedure e processi adeguati e assicura che la periodicità del rapporto all’organo di alta direzione, vigilanza e controllo sia appropriata. Sono fatte salve le eccezioni secondo l’articolo 29 capoverso 6.

⁶ Se, conformemente all’articolo 29 capoverso 6, esiste un organo di alta direzione, vigilanza e controllo, la FINMA può inoltre esigere, se il volume e il tipo dell’attività lo richiedono, l’istituzione di un organo di audit interno indipendente dalla gestione.

⁷ La FINMA disciplina i dettagli. In casi motivati, può consentire deroghe a questi requisiti.

Art. 34 Capitale minimo

(art. 28 cpv. 1 e 3 LIsFi)

¹ Il capitale minimo dei gestori di patrimoni collettivi deve ammontare a 200 000 franchi ed essere versato in contanti. Va mantenuto durevolmente.

² Nel caso della società anonima e della società in accomandita per azioni, il capitale minimo deve essere costituito dal capitale azionario e di partecipazione, nel caso della società a garanzia limitata dal capitale sociale.

³ Nel caso delle società di persone, il capitale minimo deve essere costituito da:

a. i conti di capitale;

b. le accomandite;

c. gli averi dei soci illimitatamente responsabili.

⁴ I conti di capitale e gli averi dei soci illimitatamente responsabili possono essere computati nel capitale minimo soltanto se da una dichiarazione risulta che:

a. tali averi sono di grado posteriore rispetto ai crediti di tutti gli altri creditori in caso di liquidazione, fallimento o procedura concordataria; e

b. il gestore di patrimoni collettivi si è impegnato a:

1. non compensarli con i crediti propri, né a garantirli con valori patrimoniali propri,