Progetto

Addendum all’Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio

automatico di informazioni relative a conti finanziari «%ASFF_YYYY_ID»

2. L’espressione «Conto di deposito» comprende qualsiasi conto commerciale, conto corrente, libretto di risparmio, conto a termine o Conto di deposito a risparmio, oppure un conto che è comprovato da un certificato di deposito, certificato di risparmio, certificato di investimento, certificato di debito, o altro strumento analogo gestito da un’Istituzione di deposito. Un Conto di deposito include anche:

a. un importo detenuto da un’impresa di assicurazioni sulla base di un contratto di investimento garantito o analogo accordo di pagamento o accredito dei relativi interessi;

b. un conto o un conto nozionale che rappresenta tutti i prodotti specificati di moneta elettronica detenuti per un cliente; e

c. un conto sul quale sono detenute una o più valute digitali della Banca centrale per un cliente.

[…]

9. Per «Conto preesistente» si intende un Conto finanziario detenuto presso un’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione alla data del [xx.xx.xxxx] o, se il conto è considerato un Conto finanziario esclusivamente in virtù delle modifiche dello Standard comune di comunicazione di informazioni, alla data del [data di entrata in vigore della revisione dello Standard comune di comunicazione di informazioni – 1 giorno].

10. Per «Nuovo conto» si intende un Conto finanziario detenuto presso un’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione, aperto il [xx.xx.xxxx] o successivamente o, se il conto è considerato un Conto finanziario esclusivamente in virtù delle modifiche dello Standard comune di comunicazione di informazioni, alla data del [data di entrata in vigore della revisione dello Standard comune di comunicazione di informazioni] o successivamente. […]

17. Per «Conto escluso» si intende uno dei seguenti conti:

[…]

e. un conto aperto in relazione a:

[…]

v. la costituzione o l’aumento di capitale di una società, a condizione che il conto soddisfi i requisiti seguenti:

i. il conto è utilizzato esclusivamente per il deposito di capitale per la costituzione o l’aumento di capitale di una società come previsto dalla legge,