Progetto

Addendum all’Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio

automatico di informazioni relative a conti finanziari «%ASFF_YYYY_ID»

Sezione 1: Aggiunte alle informazioni da scambiare concernenti i conti oggetto di comunicazione

Con riserva della notifica conformemente alla sezione 2 paragrafo 2 lettera a punto i) del presente Addendum, le informazioni aggiuntive da scambiare conformemente alla sezione 2 paragrafo 2 dell’Accordo SAI in relazione a ciascun Conto oggetto di comunicazione di un’altra Giurisdizione concernono:

1. l’eventuale presentazione di un’autocertificazione valida per ciascun Titolare

del conto;

2. il ruolo o i ruoli in virtù dei quali ciascuna Persona oggetto di comunicazione

che è una Persona che esercita il controllo del Titolare del conto dell’Entità è una Persona che esercita il controllo dell’Entità e se è stata fornita un’autocertificazione valida per ciascuna Persona oggetto di comunicazione;

3. il tipo di conto, se il conto è un Conto preesistente o un nuovo conto e se il conto

è un conto congiunto, compreso il numero di Titolari del conto congiunto; e

4. nel caso di una quota nel capitale di rischio detenuta in un’Entità di investimento

che è un dispositivo giuridico, il ruolo o i ruoli in virtù dei quali la Persona oggetto di comunicazione è titolare di una quota nel capitale di rischio.

Sezione 2: Termini generali

1. Il presente Addendum si applica alle Autorità competenti che sono anche firma-

tarie dell’Addendum. È parte integrante dell’Accordo SAI e le disposizioni dell’Accordo SAI saranno applicate mutatis mutandis al presente Addendum.

2. Al momento della firma del presente Addendum o appena possibile successiva-

mente, l’Autorità competente deve inviare al Segretariato dell’organo di coordinamento:

a) una notifica aggiornata conformemente alla sezione 7 paragrafo 1 lettera a dell’Accordo SAI, in cui:

i) si conferma che la Giurisdizione interessata dispone delle legislazioni necessarie per attuare lo Standard comune di comunicazione di informazioni nella versione aggiornata del 2023 e si specificano le date determinanti che riguardano l’entrata in vigore in relazione alla sezione 1 del presente Addendum e l’applicazione o il completamento delle procedure di comunicazione e di adeguata verifica in materia fiscale rafforzate o un eventuale periodo di applicazione transitorio del presente Addendum dovuto alle procedure legislative nazionali pendenti, o

ii) si indica che la propria Giurisdizione non dispone ancora delle legislazioni necessarie per attuare lo Standard comune di comunicazione di informazioni nella versione aggiornata del 2023, e si richiede pertanto il consenso a proseguire per un determinato periodo transitorio la trasmissione di informazioni senza l’applicazione o il