Progetto

Addendum all’Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio

automatico di informazioni relative a conti finanziari «%ASFF_YYYY_ID»

in questione non obbliga alla registrazione del NIF rilasciato dalla Giurisdizione oggetto di comunicazione.

E. Nonostante la parte A punto 1, non sussiste l’obbligo di comunicare il luogo di

nascita a meno che l’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione sia altrimenti tenuta a ottenerlo e comunicarlo in base al diritto nazionale e tale luogo sia disponibile tra i dati rintracciabili elettronicamente conservati dall’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione.

F. Nonostante la parte A, le informazioni che devono essere comunicate in rela-

zione a [xxxx] sono le informazioni descritte in questo capoverso, ad eccezione degli introiti lordi descritti nella parte A punto 5 lettera b).

G. Nonostante la parte A punto 5 lettera b) e se l’Istituzione non decide diversa-

mente per un gruppo di conti identificati in modo univoco, gli introiti lordi derivanti dalla vendita o dal riscatto di un bene patrimoniale non devono essere comunicati, sempre che questi introiti lordi non siano comunicati dall’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione secondo il CARF.

[…]

Sezione V: Adeguata verifica in materia fiscale per i Conti preesistenti di entità

Le seguenti procedure si applicano ai fini dell’identificazione dei Conti oggetto di comunicazione tra i Conti preesistenti di entità.

[…]

D. Procedure di verifica per l’identificazione dei Conti di entità per i quali sussiste l’obbligo di comunicazione.

[…]

2. Determinare se l’Entità è un’Entità non finanziaria passiva con una o più Persone che esercitano il controllo che sono Persone oggetto di comunicazione.

[…]

b) Determinare le Persone che esercitano il controllo sul Titolare del conto. Ai fini della determinazione delle Persone che esercitano il controllo sul Titolare del conto, un’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione può considerare come attendibili le informazioni raccolte e conservate secondo le Procedure antiriciclaggio.

[…]