Progetto

Addendum all’Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio

automatico di informazioni relative a conti finanziari «%ASFF_YYYY_ID»

5. nel caso di un Conto di custodia:

a. l’importo totale lordo degli interessi, l’importo totale lordo dei dividendi, nonché l’importo totale lordo degli altri redditi generati in relazione alle attività detenute nel conto in ogni caso pagati o accreditati sul conto (o in relazione al conto) nel corso dell’anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione, e

b. gli introiti totali lordi derivanti dalla vendita o dal riscatto delle attività finanziarie pagati o accreditati sul conto nel corso dell’anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione in relazione al quale l’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione ha agito in qualità di custode, intermediario, intestatario o altrimenti come agente per il Titolare del conto;

6. nel caso di un Conto di deposito, l’importo totale lordo degli interessi pagati o accreditati sul conto nel corso dell’anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione;

6^bis. nel caso di quote nel capitale di rischio detenute in un’Entità di investimento che è un dispositivo giuridico, il ruolo o i ruoli in virtù dei quali la Persona oggetto di comunicazione è titolare della quota nel capitale di rischio; e

7. nel caso di conti diversi da quelli di cui ai punti 5 e 6, l’importo totale lordo pagato o accreditato al Titolare del conto in relazione al conto nel corso dell’anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione in relazione al quale l’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione è l’obbligato o il debitore, compreso l’importo complessivo di eventuali pagamenti di riscatto effettuati al Titolare del conto nel corso dell’anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione.

B. Le informazioni trasmesse devono indicare la valuta nella quale è denominato

ciascun importo.

C. Nonostante la parte A punto 1, in relazione a ciascun Conto oggetto di comuni-

cazione che corrisponde a un Conto preesistente, non sussiste l’obbligo di comunicare il NIF o i NIF o la data di nascita se l’uno o l’altro di tali dati non compaiono negli archivi dell’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione e il diritto nazionale non ne impone la raccolta da parte della suddetta Istituzione. Tuttavia, un’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione è tenuta a impegnarsi in misura ragionevole per ottenere i NIF e la data di nascita in relazione a conti preesistenti entro la fine del secondo anno civile che segue il [xx.xx.xxxx] e ogni qualvolta, secondo le prescrizioni nazionali in materia di lotta contro il riciclaggio, è tenuta ad aggiornare le informazioni sul Conto preesistente.

D. Nonostante la parte A punto 1, non sussiste l’obbligo di comunicare il NIF se

(i) quest’ultimo non è rilasciato dalla Giurisdizione oggetto di comunicazione oppure se (ii) il diritto nazionale della Giurisdizione oggetto di comunicazione