Progetto

Addendum all’Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio

automatico di informazioni relative a conti finanziari «%ASFF_YYYY_ID»

ii. tutti gli importi detenuti sul conto sono bloccati fino a quando l’istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione non ottiene la conferma di un ente indipendente in merito alla costituzione o all’aumento di capitale,

iii. dopo la costituzione o l’aumento di capitale, il conto è chiuso o trasformato in un conto intestato alla società,

iv. eventuali rimborsi derivanti dalla mancata costituzione o dal mancato aumento di capitale, al netto del prestatore di servizi e di commissioni analoghe, sono versati esclusivamente alle persone che hanno contribuito gli importi,

v. il conto è stato aperto negli ultimi 12 mesi;

e ^bis . un Conto di deposito che rappresenta tutti i prodotti specificati di moneta elettronica detenuti per un cliente, se la media mobile del saldo o del valore aggregato di fine giornata del conto a 90 giorni durante un qualsiasi periodo di 90 giorni consecutivi non ha superato i 10 000 dollari americani (USD) in nessun giorno dell’anno civile o di altro adeguato periodo di rendicontazione.

D. Conto oggetto di comunicazione

[…]

2. Per «Persona oggetto di comunicazione» si intende una Persona residente in una Giurisdizione oggetto di comunicazione diversa da: (i) un’Entità i cui titoli sono regolarmente scambiati su uno o più mercati dei valori mobiliari regolamentati; (ii) un’Entità che è un’Entità collegata di un’Entità di cui al punto (i) …

[…]

E. Varie

[…]

7. Per «servizio di verifica statale» si intende un processo elettronico messo a disposizione di un’Istituzione finanziaria tenuta alla comunicazione da una Giurisdizione oggetto di comunicazione al fine di accertare l’identità e la residenza fiscale del Titolare del conto o della Persona che esercita il controllo.

[…]

Sezione X: Misure transitorie

A. Le modifiche apportate allo Standard comune di comunicazione di informazioni

hanno effetto il [data di entrata in vigore dello Standard comune di comunicazione di informazioni modificato].