Progetto

⁵ Sono considerate persone prossime:

a. i parenti e gli affini in linea diretta;

b. i parenti fino al terzo grado in linea collaterale;

c. le persone con le quali l’intermediario finanziario ha contratto matrimonio o vive in unione domestica registrata, indipendentemente da successive modifiche dello stato civile;

d. i coeredi fino alla chiusura della divisione successoria;

e. gli eredi sostituiti e i legatari sostituiti ai sensi dell’articolo 488 del Codice civile3.

Art. 8 Operazioni di credito

¹ Le operazioni di credito ai sensi dell’articolo 2 capoverso 3 lettera a LRD sono effettuate a titolo professionale se:

a. con esse viene realizzato un ricavo lordo superiore a 250 000 franchi durante un anno civile; e

b. viene concesso un volume di crediti che in un qualsiasi momento supera i 5 milioni di franchi.

² Il ricavo lordo delle operazioni di credito è costituito da tutte le entrate provenienti dalle operazioni di credito previa deduzione della quota destinata al rimborso del credito.

³ Se una persona esercita sia operazioni di credito sia un’altra attività che la qualifica come intermediario finanziario, l’esercizio a titolo professionale deve essere accertato separatamente per entrambi i settori di attività. Se il carattere professionale è accertato in uno dei settori di attività, entrambe le attività sono considerate esercitate a titolo professionale.

Art. 9 Operazioni di trasferimento di denaro o di valori

Le operazioni di trasferimento di denaro o di valori sono sempre effettuate a titolo professionale, a meno che l’attività venga svolta per una persona prossima e con essa venga realizzato un ricavo lordo non superiore a 20 000 franchi durante un anno civile.

Art. 10 Attività commerciale

Nel caso dell’attività commerciale, ai fini della valutazione del criterio di cui all’articolo 7 capoverso 1 lettera a è determinante l’utile lordo e non il ricavo lordo.

Art. 11 Passaggio a un’attività svolta a titolo professionale

¹ Chiunque passa da un’attività di intermediario finanziario a titolo non professionale a una a titolo professionale deve: