Progetto

Scambio automatico internazionale di informazioni a fini fiscali. LF «%ASFF_YYYY_ID»

Art. 12f Precisazione degli obblighi di adeguata verifica

¹ I prestatori svizzeri di servizi per le cripto-attività tenuti alla comunicazione devono adottare misure organizzative adeguate volte a garantire che all’avvio di una relazione d’affari con un utente di cripto-attività sia trasmessa l’autocertificazione.

² Un prestatore svizzero di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione può avviare una relazione d’affari con un utente di cripto-attività in assenza di un’autocertificazione soltanto:

a. se l’utente di cripto-attività è considerato un ente e il prestatore svizzero di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione può ragionevolmente determinare, in base alle informazioni in suo possesso o pubblicamente disponibili, che l’utente di cripto-attività è una persona esclusa; o

b. in presenza di un altro caso eccezionale; in tal caso il prestatore svizzero di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione deve aver ottenuto l’autocertificazione entro 90 giorni e averne confermato la plausibilità; il Consiglio federale definisce i casi eccezionali.

³ Se entro 90 giorni dall’avvio della relazione d’affari con un utente di cripto-attività non dispone delle necessarie informazioni secondo l’accordo applicabile e la presente legge per la conferma della plausibilità dell’autocertificazione o, in un caso eccezionale secondo il capoverso 2 lettera b, non dispone dell’autocertificazione, il prestatore svizzero di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione deve interrompere la relazione d’affari con l’utente di cripto-attività o non eseguire transazioni rilevanti su mandato di quest’ultimo fino all’ottenimento di tutte le informazioni. A tal fine dispone di un diritto di disdetta straordinario. Sono fatti salvi i casi di cui all’articolo 9 LRD¹².

Titolo prima dell’art. 13

Sezione 3: Obbligo di iscrizione

Art. 13, rubrica e cpv. 4

Obbligo di iscrizione degli istituti finanziari svizzeri tenuti alla comunicazione

⁴ Il trustee deve iscrivere un trust secondo l’articolo 3 capoverso 9. Il Consiglio federale disciplina i dettagli dell’iscrizione e della relativa disdetta.