Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente l’ordinanza sul riciclaggio di denaro (ORD) – attuazione delle Raccomandazioni del GAFI

Articolo 181a disposizioni transitorie dell’ORC relative alla modifica dell’articolo 52 ca-

poverso 2 CC del 12 dicembre 20143

Le fondazioni ecclesiastiche che all’entrata in vigore dell’articolo 52 capoverso 2 CC non sono iscritte nel registro di commercio vengono iscritte secondo l’articolo 181a capoverso 1 delle disposizioni transitorie dell’ORC anche se l’atto di fondazione o l’estratto autenticato della disposizione a causa di morte non è più disponibile. Il principio della prova documentata (art. 15 cpv. 2 ORC) valido per il registro di commercio stabilisce che non possono essere iscritti nel registro di commercio fatti che non possono essere documentati per scritto. Pertanto l’articolo 181a capoverso 2 delle disposizioni transitorie dell’ORC prevede ora che la costituzione della fondazione ecclesiastica sia confermata in un atto pubblico, qualora la sua costituzione non possa più essere provata mediante i documenti giustificativi ordinari. In questi casi l’organo superiore della fondazione deve dichiarare l’esistenza della fondazione ecclesiastica in un atto pubblico. L’atto pubblico deve contenere in particolare le indicazioni previste per l’atto pubblico attestante la costituzione di una fondazione. Siccome per le fondazioni ecclesiastiche è possibile che l’atto di fondazione originale non possa più essere prodotto, in tali casi l’organo superiore della fondazione deve confermare l’esistenza della fondazione ecclesiastica mediante un atto pubblico che contenga l’indicazione dalla quale risulta che il fondatore ha destinato il patrimonio a uno scopo di carattere ecclesiastico. Allo stesso tempo vanno indicati i pertinenti documenti, che tuttavia non devono essere acclusi alla conferma della costituzione della fondazione ecclesiastica mediante atto pubblico. La giurisprudenza del Tribunale federale e la dottrina giuridica fanno dipendere l’esistenza di una fondazione ecclesiastica da un vincolo organico con una comunità religiosa e dallo scopo ecclesiastico.⁴ Di conseguenza la fondazione deve servire alle cariche/funzioni ecclesiastiche o ai loro titolari, alla ricerca, alla preservazione e alla diffusione della dottrina ecclesiastica o del credo religioso oppure al finanziamento di luoghi di culto o di cimiteri, del loro arredamento o dei loro oggetti di culto. Non hanno carattere ecclesiastico dottrine e organizzazioni che si occupano principalmente di questioni legate alla difficoltà nell’affrontare la vita terrena, hanno un’impostazione commerciale o a cui manca il riferimento ad affermazioni rilevanti sulla prospettiva dell’eternità.

3.2 Ordinanza sull’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro

3.2.1 Osservazioni generali

Oltre agli adeguamenti conformemente alla legge federale concernente l’attuazione delle Raccomandazioni del Gruppo d’azione finanziaria (in particolare l’assoggettamento dei commercianti e la procedura di comunicazione modificata), si impongono ulteriori modifiche dell’OURD, la cui necessità è nel frattempo emersa dalla prassi, per motivi grammaticali o per permettere una migliore leggibilità. In particolare, nella versione tedesca, in tutta l’ordinanza l’espressione «organisiertes Verbrechen» viene sostituita con «organisierte Kriminalität».

Non risultano modifiche dalla legge federale concernente il blocco e la restituzione dei valori patrimoniali di provenienza illecita di persone straniere politicamente esposte,⁵ che attualmente è ancora in fase di dibattito parlamentare.

3.2.2 Modifiche in relazione al nuovo obbligo di comunicazione dei commercianti e dei loro uffici di revisione

Articolo 1 capoverso 2 lettera a

Nell’articolo 1 capoverso 2 lettera a sono elencate le parti da cui l’Ufficio di comunicazione