Rapporto esplicativo

sistemica un’esigenza minima TLAC pari al 18 per cento degli RWA e al 6,75 per cento dell’esposizione totale («leverage ratio»)⁵.

CH

Valore minimo: per il valore minimo degli RWA nel caso «going concern», le esigenze minime previste dalla Svizzera sono conformi allo standard minimo di Basilea III pari all’8 per cento. La qualità del capitale richiesta è tuttavia leggermente superiore, poiché non devono essere detenuti fondi propri di qualità Tier 2 pari al 2 per cento, ma questa percentuale deve essere detenuta sotto forma di fondi propri di qualità Tier 1.

Cuscinetto: con riferimento al cuscinetto degli RWA nel caso «going concern», le disposizioni in Svizzera sono superiori allo standard di Basilea III e alle esigenze del Regno Unito, ma leggermente inferiori alle prescrizioni massime degli USA. L’esigenza relativa al «leverage ratio» nel caso «going concern» è anch’essa leggermente meno severa. Rispetto agli USA, le esigenze relative agli RWA previste dalla Svizzera nel caso «gone concern» sono più severe, ma nell’ambito delle esigenze concernenti il «leverage ratio» per il «gone concern» possono essere considerate lievemente meno severe a seconda dello sconto eventualmente concesso.

USA

Valore minimo: anche le disposizioni minime negli USA rispecchiano fondamentalmente lo standard internazionale di Basilea III per il capitale «going concern» sia sul fronte degli RWA che su quello del «leverage ratio».

Cuscinetto: il cuscinetto USA è tuttavia superiore al supplemento definito secondo la classificazione del FSB per le G-SIB compreso tra l’1–2,5 per cento degli RWA e, per quanto concerne il «leverage ratio», è superiore al 3 per cento previsto provvisoriamente secondo Basilea III. Per le banche di rilevanza sistemica è previsto un cuscinetto massimo del 7,0 per cento degli RWA (di cui un 2,5 % per il cuscinetto di base definito per tutte le banche e un massimo del 4,5 % per il supplemento G-SIB stabilito per le banche di rilevanza sistemica). Per il «leverage ratio» in situazioni di «going concern», gli USA prescrivono un valore compreso tra il 5 e il 6 per cento. Il 5 per cento rappresenta l’esigenza per il gruppo, mentre per la parte del gruppo che comprende depositi assicurati vale un’esigenza specifica superiore, pari al 6 per cento. Nell’ambito delle esigenze «gone concern», le prescrizioni previste negli USA superano lo standard Basilea III per quanto concerne il «leverage ratio».

Regno Unito

Valore minimo: le prescrizioni del Regno Unito relativamente agli RWA e al valore minimo del «leverage ratio» rispecchiano attualmente lo standard internazionale di Basilea III e i supplementi per le G-SIB, dato che sono applicati i supplementi del FSB per le G-SIB fino al 2,5 per cento degli RWA. Dal 2019 è prevista l’introduzione di supplementi per le D-SIB (banche di rilevanza sistemica nazionale; «ring fenced unit») compresi tra lo 0 e il 3 per cento, fermo restando che il massimo previsto dal FSB per il supplemento D-SIB non può essere superato.

Cuscinetto: in termini di «leverage ratio» il cuscinetto del Regno Unito è leggermente superiore al 3 per cento previsto provvisoriamente secondo Basilea III: l’esigenza relativa al «leverage ratio» del 3,875 per cento al massimo si compone del 3,0 per cento (provvisorio) secondo Basilea III più il 35 per cento del supplemento del FSB per gli RWA vigente per le banche pari al massimo al 2,5 per cento (0,875 % = 35 % * 2,5 %)⁶. Il cuscinetto deve essere detenuto interamente in fondi propri CET1, mentre per soddisfare il 3 per cento minimo relativo al «leverage ratio» possono essere impiegati per un quarto anche fondi propri AT1, che possono consistere