Rapporto sui risultati

Rapporto dell’Amministrazione federale delle finanze sui risultati della consultazione concernente l’attuazione delle raccomandazioni del Forum globale

Indice

1. Situazione iniziale ........................................................................................................ 5

2. Procedura di consultazione e valutazione .................................................................... 5 2.1. Procedura di consultazione .......................................................................................... 5 2.2. Metodo di valutazione .................................................................................................. 5

3. Panoramica dei risultati della consultazione................................................................. 6

4 Trasparenza delle persone giuridiche .......................................................................... 6 4.1. Conversione delle azioni al portatore in azioni nominative (abolizione formale delle

azioni al portatore) ....................................................................................................... 6 4.1.1. Panoramica sui risultati della consultazione ........................................................ 6 4.1.2. Osservazioni sulle singole disposizioni ............................................................... 8 4.2 Sistema di sanzionamento ......................................................................................... 13

4.2.1. Panoramica sui risultati della consultazione ...................................................... 13 4.2.2. Osservazioni sulle singole disposizioni ............................................................. 14 4.3 Obbligo di avere un conto bancario (art. 958g CO) .................................................... 15

4.3.1 Panoramica sui risultati della consultazione ...................................................... 15 4.3.2 Osservazioni sull’articolo 958g CO ................................................................... 16 4.4 Diritto di consultazione (art. 686 cpv. 6, art. 697l cpv. 5, art. 790 cpv. 4 lett. 2,

art. 837 cpv. 3 CO) .................................................................................................... 17 4.4.1 Panoramica sui risultati della consultazione ...................................................... 17 4.4.2 Osservazioni sulle disposizioni ......................................................................... 18 4.5 Succursali di imprese estere (art. 935 cpv. 3 CO) ...................................................... 18

4.5.1 Panoramica sui risultati della consultazione ...................................................... 18 4.5.2 Osservazioni sull’articolo 935 capoverso 3 CO ................................................. 19

5. Scambio di informazioni ............................................................................................. 19 5.1 Confidenzialità della domanda (art. 15 cpv. 3 LAAF) ................................................. 19

5.1.1 Panoramica sui risultati della consultazione ...................................................... 19 5.2 Capacità di essere parte e capacità processuale (art. 18a LAAF) .............................. 19

5.2.1 Panoramica sui risultati della consultazione ...................................................... 19 5.2.2 Osservazioni sull’articolo 18a LAAF.................................................................. 19

6. Altre osservazioni ...................................................................................................... 20 6.1 Legge GAFI ............................................................................................................... 20 6.2 Annuncio dell’avente economicamente diritto alle azioni (art. 697j CO) ..................... 20