Rapport sur les résultats

Rapport du Département fédéral des finances sur les résultats de la consultation relative à la mise en œuvre des recommandations du Forum mondial

Table des matières

1. Contexte ...................................................................................................................... 5

2 Procédure de consultation et évaluation ...................................................................... 5 2.1. Procédure de consultation ........................................................................................... 5 2.2. Méthode d'évaluation ................................................................................................... 5

3. Vue d'ensemble des résultats de la consultation.......................................................... 6

4. Transparence des personnes morales ......................................................................... 6 4.1 Conversion des actions au porteur en actions nominatives (abolition formelle des

actions au porteur) ....................................................................................................... 6 4.1.1 Vue d'ensemble des résultats de la consultation ................................................ 6 4.1.2 Remarques concernant les différents articles ..................................................... 8 4.2 Système de sanctions ................................................................................................ 13

4.2.1 Vue d'ensemble des résultats de la consultation .............................................. 13 4.2.2 Remarques concernant les différents articles ................................................... 14 4.3 Obligation de disposer d'un compte bancaire (art. 958g CO) ..................................... 16

4.3.1 Vue d'ensemble des résultats de la consultation .............................................. 16 4.3.2 Remarques concernant l'art. 958g CO .............................................................. 16 4.4 Droit de consultation (art. 686, al. 6, 697l, al. 5, 790, al. 4, ch. 2, 837, al. 3, CO) ....... 17

4.4.1 Vue d'ensemble des résultats de la consultation .............................................. 17 4.4.2 Remarques concernant les différents articles ................................................... 18 4.5 Succursales d'entreprises étrangères (art. 935, al. 3, CO) ......................................... 18

4.5.1 Vue d'ensemble des résultats de la consultation .............................................. 18 4.5.2 Remarques concernant l'art. 935, al. 3, CO ...................................................... 19

5. Échange de renseignements ..................................................................................... 19 5.1 Confidentialité de la demande (art. 15, al. 3, LAAF) ................................................... 19

5.1.1 Vue d'ensemble des résultats de la consultation .............................................. 19 5.2 Capacité d'être partie et d'ester en justice (art. 18a LAAF) ........................................ 19

5.2.1 Vue d'ensemble des résultats de la consultation .............................................. 19 5.2.2 Remarques concernant l'art. 18a LAAF ............................................................ 20

6. Autres requêtes ......................................................................................................... 20 6.1 Loi GAFI .................................................................................................................... 20 6.2 Annonce de l'ayant droit économique des actions (art. 697j CO) ............................... 21