Rapporto esplicativo

Revisione dell’ordinanza sulle banche (OBCR)

«Autorizzazione nell’ambito della tecnofinanza»

legge del 23 giugno 2006³⁶ sugli investimenti collettivi (LICol) sono prese in considerazione per il rilascio e il mantenimento dell’abilitazione.

Capoverso 3

Almeno il 20 per cento delle ore di verifica necessarie per il rilascio dell’abilitazione e per il suo mantenimento, vale a dire, rispettivamente, 160 ore (il 20 % di 800 ore di verifica, art. 11d^biscpv. 1 lett. b OSRev) e 20 ore (il 20 % di 100 ore di verifica, art. 11d^biscpv. 2 lett. a OSRev), deve essere acquisito esclusivamente nella verifica delle persone di cui all’articolo 1b LBCR o nella verifica dei sistemi d’informazione (verifica informatica). Quest’ultimo requisito permette di assicurare che l’auditor responsabile disponga e tenga aggiornate le sue conoscenze informatiche, fondamentali per le persone di cui all’articolo 1b LBCR, al fine di soddisfare le esigenze previste dalla FINMA relative ai controlli dell’informatica da effettuare. Il perfezionamento, invece, deve essere eseguito unicamente nell’ambito della verifica delle persone di cui all’articolo 1b LBCR.

Art. 38 cpv. 8 Abilitazione

Conformemente a quanto previsto per gli intermediari finanziari direttamente sottoposti alla FINMA (art. 9a cpv. 4 LSR), la legge sui revisori dispone che il Consiglio federale può prevedere condizioni agevolate per l’abilitazione di società di audit e di auditor responsabili a eseguire la verifica delle persone di cui all’articolo 1b LBCR (art. 9a cpv. 4^bisLSR). È quindi previsto un emolumento forfettario ridotto di 1500 franchi, che include anche l’emolumento dovuto per l’abilitazione di base dell’impresa di revisione sotto sorveglianza statale. L’emolumento ridotto si applica soltanto alle società di audit che eseguono unicamente verifiche delle persone di cui all’articolo 1b LBCR.

Art. 42 cpv. 2ter Tassa di sorveglianza

Questa disposizione prevede anch’essa un’agevolazione per le società di audit la cui prestazione di servizi di revisione si limita alla verifica delle persone di cui all’articolo 1b LBCR. Di conseguenza la tassa di sorveglianza ammonta almeno a 2500 franchi, conformemente all’importo stabilito per gli intermediari finanziari direttamente sottoposti alla FINMA.

Art. 51c Disposizione transitoria

Gli auditor responsabili delle verifiche delle persone di cui all’articolo 1b LBCR devono disporre delle conoscenze specialistiche e dell’esperienza necessaria richieste dall’articolo 11dbis OSRev. Per consentire una graduale applicazione di questa nuova normativa, è previsto che la regola del 20 per cento stabilita nell’articolo 11dbis capoverso 3 secondo periodo OSRev debba essere soddisfatta entro due anni dall’entrata in vigore di questa disposizione, partendo dal principio che saranno richieste verifiche annuali. Di conseguenza, dall’entrata in vigore di questo nuovo tipo di abilitazione, gli auditor responsabili potranno richiedere un’abilitazione, ottenerla e mantenerla se le altre condizioni richieste (fatta salva quella relativa al 20 %) sono soddisfatte. Il requisito del 20 per cento di ore di verifica richieste per l’abilitazione e il suo mantenimento e acquisite unicamente nella verifica di persone di cui all’articolo 1b LBCR o nella verifica di sistemi d’informazione dovrà essere soddisfatto soltanto entro due anni dall’entrata in vigore di questi nuovi requisiti. In caso di mancato adempimento, l’abilitazione sarà ritirata.