Progetto

Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio automatico di

informazioni in conformità al quadro per la comunicazione di informazioni in materia di cripto-attività «%ASFF_YYYY_ID»

getto in [Giurisdizione/territorio] secondo la parte A punto 4, se li adempia in una Giurisdizione partner in quanto vi è residente ai fini fiscali.

G. Un Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione non è

tenuto ad adempiere in [Giurisdizione/territorio] gli obblighi di comunicazione e adeguata verifica in materia fiscale di cui alle sezioni II e III, per quanto riguarda le Operazioni rilevanti effettuate tramite una Succursale situata in una Giurisdizione partner, se la Succursale adempie tali obblighi in tale Giurisdizione partner.

H. Un Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione non è

tenuto ad adempiere gli obblighi di comunicazione e adeguata verifica in materia fiscale di cui alle sezioni II e III, cui è soggetto in [Giurisdizione/territorio] secondo la parte A punto 1, 2, 3 o 4, se ha presentato in [Giurisdizione / territorio] una comunicazione nel formato prescritto da [Giurisdizione / territorio] a conferma che egli soddisfa tali obblighi in conformità alle norme di una Giurisdizione partner con un criterio di collegamento essenzialmente analogo a quello cui è soggetto in [Giurisdizione/territorio].

Sezione II: Obblighi di comunicazione

A. Per ogni pertinente anno civile o altro adeguato periodo di rendicontazione, un

Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione deve comunicare, conformemente agli obblighi ad esso applicabili secondo la sezione I e alle procedure di adeguata verifica in materia fiscale descritte alla sezione III, le seguenti informazioni seguenti relative ai propri Utenti di cripto-attività che sono Utenti oggetto di comunicazione o hanno Persone che esercitano il controllo che sono Persone oggetto di comunicazione:

1. il nome, l’indirizzo, le Giurisdizioni di residenza, il numero o i numeri di identificazione fiscale (NIF) e, nel caso di persone fisiche, la data e il luogo di nascita di ciascun Utente oggetto di comunicazione e, nel caso di un’Entità che, in base all’applicazione delle norme di adeguata verifica in materia fiscale, è identificata come avente una o più Persone che esercitano il controllo che sono Persone oggetto di comunicazione, il nome, l’indirizzo, le Giurisdizioni di residenza e il NIF o i NIF dell’Entità e il nome, l’indirizzo, le Giurisdizioni di residenza, il NIF o i NIF e la data e il luogo di nascita di ogni Persona oggetto di comunicazione, nonché il ruolo o i ruoli in virtù dei quali tali Persone oggetto di comunicazione sono considerate Persone che esercitano il controllo sull’Entità;

2. il nome, l’indirizzo e il numero di identificazione (se disponibile) del Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione;

3. per ciascun tipo di Cripto-attività rilevante in relazione alla quale, nel pertinente anno civile o in un altro adeguato periodo di rendicontazione, ha effettuato Operazioni rilevanti:

a) la designazione completa del tipo di Cripto-attività rilevante,