Progetto

Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio automatico di

informazioni in conformità al quadro per la comunicazione di informazioni in materia di cripto-attività «%ASFF_YYYY_ID»

F. Varie

1. Per «Giurisdizione partner» si intende qualsiasi Giurisdizione che abbia adottato

obblighi giuridici equivalenti e che sia inclusa in un elenco pubblicato da [Giurisdizione/territorio].

2. Per «Procedure AML/KYC» si intendono le procedure di adeguata verifica in ma-

teria fiscale della clientela di un Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione in conformità degli obblighi di antiriciclaggio e obblighi analoghi cui detto prestatore è soggetto.

3. Per «Entità» si intende una persona giuridica o un dispositivo giuridico quale una

società di capitali, una società di persone, un trust o una fondazione.

4. Un’Entità è un’«Entità collegata» di un’altra Entità se una delle due Entità con-

trolla l’altra Entità o se le due Entità sono soggette a controllo comune. A tal fine, il controllo comprende il possesso diretto o indiretto di più del 50 per cento dei diritti di voto e del valore in un’Entità.

5. Per «Numero di identificazione fiscale» si intende un codice di identificazione

fiscale (o, in assenza di tale codice, un equivalente funzionale).

6. Per «Succursale» si intende un’unità, un’impresa o un ufficio di un Prestatore di

servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione che è considerato una Succursale nell’ambito del regime regolamentare di una Giurisdizione o che è altrimenti disciplinato dalla legislazione di una Giurisdizione separatamente da altri uffici, unità o Succursali di detto prestatore. Tutte le unità, le imprese o gli uffici di un Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione in un’unica Giurisdizione sono considerati un’unica Succursale.

Sezione V: Attuazione efficace

Ciascuna Giurisdizione è tenuta ad adottare norme e procedure amministrative intese ad assicurare l’attuazione efficace e il rispetto delle procedure di comunicazione e di adeguata verifica in materia fiscale di cui sopra.