Progetto

Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio automatico di

informazioni in conformità al quadro per la comunicazione di informazioni in materia di cripto-attività «%ASFF_YYYY_ID»

a) il nome, l’indirizzo, le Giurisdizioni di residenza, il numero o i Numeri di

identificazione fiscale (NIF) e, nel caso di persone fisiche, la data e il luogo di nascita di ciascun Utente oggetto di comunicazione e, nel caso di un’Entità che, dopo l’applicazione delle norme di adeguata verifica in materia fiscale, è identificata come avente una o più Persone oggetto di comunicazione che esercitano il controllo, il nome, l’indirizzo, le Giurisdizioni di residenza e il NIF o i NIF dell’Entità e il nome, l’indirizzo, le Giurisdizioni di residenza, il NIF o i NIF e la data e il luogo di nascita di ogni Persona oggetto di comunicazione che esercita il controllo sull’Entità, nonché il ruolo o i ruoli in virtù dei quali tali Persone oggetto di comunicazione sono considerate Persone che esercitano il controllo sull’Entità;

b) il nome, l’indirizzo e il numero di identificazione (se disponibile) del Presta-

tore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione;

c) per ciascun tipo di Cripto-attività rilevante e in relazione alla quale, nel perti-

nente anno civile o in un altro adeguato periodo di rendicontazione, il Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione ha effettuato Operazioni rilevanti:

i) la designazione completa del tipo di Cripto-attività rilevante,

ii) l’importo totale lordo versato, il numero totale di unità e il numero di Operazioni rilevanti in relazione ad acquisizioni a fronte di Moneta fiduciaria,

iii) l’importo totale lordo ricevuto, il numero totale di unità e il numero di Operazioni rilevanti in relazione a cessioni a fronte di Moneta fiduciaria,

iv) il valore equo di mercato totale, il numero totale di unità e il numero di Operazioni rilevanti in relazione ad acquisizioni a fronte di altre Criptoattività rilevanti,

v) il valore equo di mercato totale, il numero totale di unità e il numero di operazioni rilevanti in relazione a cessioni a fronte di altre Cripto-attività rilevanti,

vi) il valore equo di mercato totale, il numero totale di unità e il numero di Operazioni di pagamento al dettaglio oggetto di comunicazione,

vii) il valore equo di mercato totale, il numero totale di unità e il numero di Operazioni rilevanti in relazione a Trasferimenti non contemplati alla lettera c) numeri (ii) e (iv) nei confronti dell’Utente oggetto di comunicazione, suddivisi per tipo di Trasferimento, se noto al Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione;

viii) il valore equo di mercato totale, il numero totale di unità e il numero di Operazioni rilevanti in relazione a Trasferimenti non contemplati alla lettera c) numeri (iii) e (vi) da parte dell’Utente oggetto di comunicazione, suddivisi per tipo di Trasferimento, se noto al Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione, e