Progetto

Accordo multilaterale tra autorità competenti concernente lo scambio automatico di

informazioni in conformità al quadro per la comunicazione di informazioni in materia di cripto-attività «%ASFF_YYYY_ID»

tuali). Qualora non sia giuridicamente tenuto ad applicare le Procedure AML/KYC conformi a dette raccomandazioni (nella versione aggiornata del giugno 2019 in relazione ai prestatori di servizi per le attività virtuali), il Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione deve applicare procedure sostanzialmente analoghe al fine di determinare le Persone che esercitano il controllo.

b) Determinare se la Persona che esercita il controllo su un’Entità utente di cripto-attività è una Persona oggetto di comunicazione. Al fine di determinare se una Persona che esercita il controllo è una Persona oggetto di comunicazione, il Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione deve considerare come attendibile un’autocertificazione dell’Entità utente di cripto-attività o di tale Persona che esercita il controllo, che gli consente di determinare la residenza o le residenze ai fini fiscali della Persona che esercita il controllo e di confermare la ragionevolezza di tale autocertificazione sulla base delle informazioni ottenute dallo stesso Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione, compresa l’eventuale documentazione acquisita in conformità delle Procedure AML/KYC.

3. Se in un qualsiasi momento si verifica un cambiamento di circostanze in relazione

a un’Entità utente di cripto-attività o alle persone che ne esercitano il controllo a seguito del quale il Prestatore di servizi per le cripto-attività tenuto alla comunicazione viene a conoscenza, o ha motivo di essere a conoscenza, che l’autocertificazione originaria è inesatta o inattendibile, detto prestatore non può basarsi sull’autocertificazione originaria e deve ottenere un’autocertificazione valida o una spiegazione ragionevole e, se del caso, una documentazione a sostegno della validità dell’autocertificazione originaria.

C. Requisiti per la validità delle autocertificazioni

1. Un’autocertificazione fornita da un Singolo utente di cripto-attività o da una Per-

sona che esercita il controllo è valida solo se è firmata o altrimenti esplicitamente confermata dal Singolo utente di cripto-attività o dalla Persona che esercita il controllo, è datata al più tardi alla data di ricevimento e contiene le seguenti informazioni relative al Singolo utente di cripto-attività o alla Persona che esercita il controllo:

a) il nome e il cognome,

b) l’indirizzo di residenza;

c) la Giurisdizione o le Giurisdizioni di residenza ai fini fiscali;

d) per ciascuna Persona oggetto di comunicazione, il NIF relativo a ogni Giurisdizione oggetto di comunicazione; e

e) la data di nascita.

2. Un’autocertificazione fornita da un’Entità utente di cripto-attività è valida solo se

è firmata o altrimenti esplicitamente confermata dalla stessa, è datata al più tardi alla data di ricevimento e contiene le seguenti informazioni relative a detta Entità: