Avamprogetto (Accordo it)

conto.

3. Se nella ricerca elettronica dei dati viene scoperto uno qualsiasi degli indizi statunitensi di cui alla lettera B paragrafo 1 della presente sezione, l’istituto finanziario notificante deve trattare il conto come conto statunitense, salvo che non si applichi la lettera B paragrafo 4 della presente sezione e una delle eccezioni di cui al numero menzionato riguardi il conto.

4. Anche qualora vengano individuati indizi statunitensi di cui alla lettera B paragrafo 1 della presente sezione, l’istituto finanziario svizzero notificante non deve trattare un conto come conto statunitense nei seguenti casi:

a. Se le informazioni sul cliente contengono un riferimento inequivocabile a un luogo di nascita negli Stati Uniti, a condizione che l’istituto finanziario svizzero notificante si procuri i seguenti documenti oppure li abbia verificati in precedenza e ne sia in

possesso:

(1) un’autodichiarazione, in base alla quale risulti che il titolare del conto non è né cittadino statunitense né ha il proprio domicilio fiscale negli Stati Uniti (su un modulo W-8 dell’IRS o un modulo analogo concordato);

(2) un passaporto non statunitense o un altro documento d’identità ufficiale comprovante che il titolare del conto ha la cittadinanza o la nazionalità di uno Stato diverso dagli Stati Uniti; e

(3) una copia dell’attestazione della perdita della nazionalità statunitense oppure una ragionevole spiegazione del motivo per cui:

(a) il titolare del conto non possieda tale attestazione nonostante la rinuncia alla cittadinanza statunitense; oppure

(b) il titolare del conto non abbia ottenuto la cittadinanza statunitense alla nascita.

b. Se le informazioni sul cliente contengono un indirizzo attuale postale o del

domicilio negli Stati Uniti oppure uno o più numeri telefonici negli Stati Uniti, che siano

gli unici numeri telefonici associati al conto, a condizione che l’istituto finanziario svizzero notificante si procuri i seguenti documenti oppure li abbia verificati in

precedenza e ne sia in possesso:

(1) un’autodichiarazione, in base alla quale risulti che il titolare del conto non è né cittadino statunitense né ha il proprio domicilio fiscale negli Stati Uniti (su un modulo W-8 dell’IRS o un modulo analogo concordato); e

(2) un passaporto non statunitense o un altro documento d’identità ufficiale comprovante che il titolare del conto ha la cittadinanza di uno Stato diverso dagli Stati Uniti.

c. Se le informazioni sul cliente contengono istruzioni permanenti di trasferire i