Avamprogetto (Accordo it)

a. il veicolo d’investimento collettivo non abbia emesso quote cartacee al portatore e non emetta tali quote dopo il 31 dicembre 2012 oppure, se il veicolo

d’investimento collettivo ha emesso le quote dopo il 31 dicembre 2012, le abbia riscosse entro l’entrata in vigore dell’Accordo;

b. il veicolo d’investimento collettivo (o un istituto finanziario svizzero notificante) assuma l’obbligo di diligenza di cui all’allegato I e notifichi tutte le informazioni soggette a notifica in riferimento a tali quote, se sono state presentate per il riscatto o in rapporto ad altri pagamenti; e

c. il veicolo d’investimento collettivo disponga di direttive e procedure per forzare il riscatto tempestivo delle quote, al più tardi prima del 1° gennaio 2017.

III. Prodotti esonerati. Le seguenti categorie di conti e prodotti [costituiti in Svizzera e tenuti da un istituto finanziario che ha ottenuto la licenza in Svizzera o una succursale svizzera di un istituto finanziario registrato al di fuori della Svizzera] non sono trattate come conti finanziari, di conseguenza ai sensi del presente Accordo non sono assimilabili a conti statunitensi soggetti a notifica:

A. Conti o prodotti previdenziali specifici

1. I conti o i prodotti previdenziali, detenuti da uno o più beneficiari effettivi esonerati.

2. Le polizze di libero passaggio ai sensi dell’articolo 10 capoverso 2 dell’ordinanza sul libero passaggio (OLP).

3. Forme riconosciute di previdenza (pilastro 3a) ai sensi dell’articolo 1 capoverso 1 dell’ordinanza sulla legittimazione alle deduzioni fiscali per i contributi a forme di previdenza riconosciute (OPP 3).

B. Altri conti o prodotti specifici fiscalmente agevolati

Conti o prodotti detenuti da uno o più beneficiari effettivi esonerati.