Avamprogetto (Accordo it)

considerare tutti i conti detenuti dall’entità presso questo istituto o presso un’entità correlata, a condizione che i sistemi informatici dell’istituto finanziario svizzero notificante consentano di collegare i conti sulla base di un elemento dei dati, ad esempio il numero di cliente o di

identificazione fiscale, e di addizionare i saldi dei conti.

3. Regole particolari per la somma dei conti, applicabili ai responsabili della clientela. Per

il calcolo del saldo complessivo o del controvalore dei conti detenuti da una persona,

finalizzato a determinare se un conto sia di valore elevato, l’istituto finanziario svizzero

notificante è inoltre obbligato a sommare tutti questi conti, nei casi in cui il responsabile della clientela sappia o debba presumere che siano direttamente o indirettamente posseduti,

controllati o costituiti (fatta eccezione per il mandato fiduciario) dalla stessa persona.

4. Regole della conversione valutaria. Per determinare il saldo o il valore di un conto denominato in una valuta diversa dal dollaro statunitense, un istituto finanziario svizzero notificante deve convertire nell’altra valuta i valori di soglia in dollari di cui al presente allegato I ricorrendo a un tasso di cambio a pronti pubblicato l’ultimo giorno dell’anno civile

precedente a quello nel quale l’istituto finanziario svizzero notificante calcola il saldo o il controvalore.

D. Evidenze documentali. Ai sensi del presente allegato I le evidenze documentali considerate ammissibili comprendono i seguenti documenti:

1. un certificato di residenza emesso da un ente pubblico autorizzato (ad esempio un ente governativo, un’agenzia governativa o un’autorità comunale) del Paese nel quale il destinatario del pagamento afferma di essere residente;

2. in riferimento a una persona fisica, un documento emesso da un ente pubblico

autorizzato (ad esempio un ente governativo, un’agenzia governativa o un’autorità comunale), che contenga il nome della persona fisica e che sia di solito usato per l’identificazione;

3. in riferimento a un’entità, un documento emesso da un ente pubblico autorizzato (ad esempio un ente governativo, un’agenzia governativa o un’autorità comunale) che contenga il nome dell’entità e l’indirizzo della sede centrale nel Paese (o nel territorio statunitense) nel quale l’entità afferma di avere sede oppure il nome del Paese (o del territorio statunitense) nel quale l’entità è stata fondata o costituita;

4. in riferimento a un conto, detenuto in una giurisdizione dove vigono regole

antiriciclaggio che siano state approvate dall’IRS in rapporto a un contratto QI (come descritto nelle pertinenti disposizioni esecutive del Tesoro statunitense), uno dei documenti menzionati nell’allegato al contratto QI oltre ai moduli W-8 o W-9 per l’identificazione di persone fisiche o entità;

5. un rapporto di gestione, un’informazione sui crediti emessa da terzi, una domanda di fallimento o un rapporto della Securities and Exchange Commission degli Stati Uniti.