Progetto

Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro 955.033.0

²I seguenti indizi lasciano presumere che si è in presenza di una società di sede:

a. la società non dispone di locali propri, ma dispone di un indirizzo c/o, di una sede presso un avvocato, una fiduciaria, una banca; oppure

b. la società non dispone di personale proprio.

³Se malgrado l’esistenza di uno o di due indizi di cui al capoverso 2, l’IFDS non considera la controparte come una società di sede, deve motivarne le ragioni in una nota scritta nell’incartamento.

⁴Le società quotate in borsa non devono presentare alcuna dichiarazione concernente il loro avente economicamente diritto.

Art. 62 Unioni di persone, trust e altre unità patrimoniali

¹Nel caso di unioni di persone, trust e altre unità patrimoniali organizzate che non hanno un avente economicamente diritto determinato, l’IFDS deve esigere dalla controparte una dichiarazione scritta che attesti questo fatto e contenga le informazioni di cui all’articolo 60 per le seguenti persone:

a. il fondatore effettivo;

b. le persone abilitate a impartire istruzioni alla controparte o ai suoi organi;

c. la cerchia di persone, suddivisa in categorie, che entra in linea di conto come beneficiaria;

d. i curatori, i protettori e le persone incaricate di funzioni analoghe.

²Nel caso di strutture revocabili, le persone abilitate a effettuare la revoca devono essere indicate come aventi economicamente diritto.

³Un IFDS che avvia una relazione d’affari o esegue una transazione in qualità di trustee si identifica come tale nei confronti dell’intermediario finanziario o del partner della transazione.

Art. 63 Intermediario finanziario sottoposto a vigilanza in virtù di una legge speciale o

istituto di previdenza professionale esonerato dall’obbligo fiscale come controparte

¹Non è necessario chiedere una dichiarazione relativa all’avente economicamente diritto se la controparte è:

a. un intermediario finanziario ai sensi dell’articolo 2 capoverso 2 LRD con domicilio o sede in Svizzera;

b. un intermediario finanziario che esercita un’attività secondo l’articolo 2 capoverso 2 LRD il cui domicilio o la cui sede è all’estero, a condizione che sia sottoposto a una vigilanza e a una regolamentazione equivalenti;

c. un istituto di previdenza professionale esonerato dall’obbligo fiscale ai sensi dell’articolo 2 capoverso 4 lettera b LRD.

²Una dichiarazione relativa all’avente economicamente diritto deve tuttavia essere richiesta alla controparte quando:

a. esistono indizi di un possibile riciclaggio di denaro o di finanziamento del terrorismo;