Rapporto esplicativo

Rapporto esplicativo concernente l’attuazione delle raccomandazioni del Forum globale formulate nel rapporto sulla fase 2 della fase 2 della Svizzera

della prossima valutazione tra pari. Un giudizio positivo in tale sede, contribuirebbe notevolmente a escludere l’adozione di possibili contromisure sfavorevoli per il nostro Paese da parte di altri Stati.

I giudizi del Forum globale rappresentano uno dei criteri in base ai quali il G20 e l’UE decidono di inserire un Paese in una lista di Stati non cooperanti, la quale può servire da punto di partenza per l’adozione di «misure difensive». Una di queste misure potrebbe consistere ad esempio nella soppressione di determinate riduzioni accordate alle imprese in virtù delle convenzioni per eviatare le doppie imposizioni (CDI). Per di più, a causa del rischio di ledere alla propria reputazione, organizzazioni finanziarie internazionali quali la Banca mondiale o la Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo evitano di collaborare con Stati che non rispettano lo standard internazionale. Un tale giudizio potrebbe anche fornire ad altri Stati il necessario pretesto per l’adozione di sanzioni economiche. Alcuni anni fa, ad esempio, il Belgio aveva inserito il Lussemburgo in una lista nera poiché aveva ottenuto il giudizio «non conforme». In seguito a questa decisione, le imprese belghe erano state costrette a notificare le future transazioni di importo superiore a 100 000 euro concluse con il Lussemburgo. Infine, un giudizio insufficiente nuocerebbe anche alla credibilità della Svizzera negli organismi internazionali e comprometterebbe le sue possibilità di stringere alleanze e di difendere in modo efficace e credibile i propri interessi, in particolare in seno all’OCSE. Per giunta, il rischio che vengano adottate simili misure aumenta le incertezze connesse alla scelta della Svizzera come sede da parte delle imprese estere.

1.2 Correlazione con le raccomandazioni del Gruppo d’azione finanziaria (GAFI)

Alcune delle raccomandazioni del Forum globale riguardanti la trasparenza delle persone giuridiche coincidono con le raccomandazioni formulate nel quarto rapporto di valutazione sulla Svizzera⁵ pubblicato il 7 dicembre 2016 dal Gruppo d’azione finanziaria internazionale per la lotta contro il riciclaggio di denaro (Groupe d’action financière, GAFI). La questione dell’attuazione di questa parte delle raccomandazioni del GAFI viene affrontata nell’ambito del presente rapporto (cfr. n. 2.2.2.2).

1.3 Lavori svolti finora

Sulla questione dei dati rubati, il 10 giugno 2016 il Consiglio federale aveva già licenziato un messaggio⁶ concernente la modifica della legge del 28 settembre 2012⁷ sull’assistenza amministrativa fiscale (LAAF) (cfr. n. 2.3.3.2). L’adeguamento conforme allo standard sotto questo aspetto specifico era stato proposto al Parlamento in particolare in vista della fase 2 della valutazione della Svizzera, iniziata nell’ottobre 2015 e conclusa in luglio 2016 con la pubblicazione del relativo rapporto, ma anche in vista della successiva valutazione tra pari, che inizierà nel 2018.

Il 24 ottobre 2016 la Commissione dell’economia e dei tributi del Consiglio nazionale (CET-N), prima Camera competente, ha deciso che il progetto di riforma avrebbe dovuto essere integrato in un messaggio del Consiglio federale concernente l’attuazione delle raccomandazioni formulate dal Forum globale nel rapporto sulla fase 2. Il presente avamprogetto introduce le misure per l’attuazione di tutte le raccomandazioni del Forum globale tranne quelle sui dati rubati. I due ambiti saranno riuniti nel messaggio che sarà elaborato alla luce dei risultati della procedura di consultazione relativa al presente avamprogetto.

⁵www.sif.admin.ch > Temi > Integrità della piazza finanziaria

⁶FF 2016 4561

7 RS 651.1