Rapporto esplicativo

utilizzato per le rendite, con o senza interessi. Il contratto di rendita vitalizia secondo il CO ha perso importanza con lo sviluppo dell’assicurazione sociale statale e delle assicurazioni private42.

1.4 Vitalizio

Il contratto di vitalizio è quello con cui una parte si obbliga a trasferire all’altra una sostanza o determinati beni e questa a procacciarle il mantenimento e l’assistenza vita sua durante (art. 521 CO). La necessità di protezione del costituente, che spesso si spossessa del suo intero patrimonio, e l’elemento aleatorio (l’aspettativa di vita incerta del costituente) sono la ragione principale alla base di questa normativa. Con l’introduzione e l’estensione dell’assicurazione sociale, il vitalizio ha perso molta importanza. Continua comunque a giocare un ruolo significativo nei rapporti agricoli43.

1.5 Distinzione rispetto alle assicurazioni di capitale

Per assicurazioni di capitale si intendono quei prodotti assicurativi per i quali la prestazione in capitale è versata alla scadenza dell’assicurazione, al verificarsi dell’evento assicurato o al momento di un riscatto previsto per contratto. Esistono assicurazioni di capitale riscattabili e non riscattabili.

- Assicurazioni di capitale riscattabili: sono tutte le assicurazioni dove lo

stipulante ha la possibilità in qualsiasi momento di riscattare l’assicurazione al valore di riscatto prima della sua scadenza, e per le quali vi è la certezza che l’evento assicurato si verifichi e che dunque la somma di assicurazione venga versata all’avente diritto. Rientrano in questa categoria i seguenti tipi di assicurazione: le assicurazioni vita intera in caso di decesso, le assicurazioni caso vita con restituzione e le assicurazioni miste.

- Assicurazioni di capitale non riscattabili: sono tutte quelle assicurazioni di diritto

privato per le quali non vi è la certezza che l’evento assicurato si verifichi. In questa categoria di prestazioni in capitale uniche rientrano in particolare i proventi da assicurazioni di rischio, assicurazioni private per l’invalidità, assicurazioni contro gli infortuni e da assicurazioni di responsabilità civile.

2 Basi attuariali

2.1 Assicurazione di rendita vitalizia classica

Nelle assicurazioni di rendita vitalizia classiche l’assicuratore garantisce allo stipulante una futura rendita annuale di un determinato importo, dietro pagamento di un premio in contanti. Questo può essere unico o periodico. Le prestazioni di rendita garantite annualmente sono fissate in franchi, indipendentemente dal fatto che l’assicuratore possa o meno generare il rendimento sugli investimenti alla base del