Vorlage

Verordnung über die kollektiven Kapitalanlagen «%ASFF_YYYY_ID»

4. Kapitel: Buchführung, Bewertung, Rechenschaftsablage und Publikationspflicht

(Art. 118i KAG)

Art. 126z^quaterBuchführung, Bewertung und Rechenschaftsablage

¹Für die Buchführung, Bewertung und Rechenschaftsablage eines L-QIF gelten die Artikel 79–105 KKV-FINMA¹³ in der Fassung vom 1. Januar 2021¹⁴ sinngemäss, mit Ausnahme von Artikel 83 Absatz 1 zweiter Satz.

²Soweit die Bewertung nicht durch die KKV-FINMA oder die anerkannten Selbstregulierungen der Branchenorganisation geregelt wird, ist sie nach anerkannten internationalen Standards vorzunehmen. Die angewendeten Standards sind im Fondsvertrag, im Anlagereglement oder im Gesellschaftsvertrag ausführlich zu umschreiben.

Art. 126z^quinquiesPublikationspflicht

¹Der Ausgabe- und der Rücknahmepreis beziehungsweise der Nettoinventarwert sind in den Publikationsorganen bei jeder Ausgabe und Rücknahme von Anteilen zu veröffentlichen.

²Die Preise für L-QIF sind mindestens zweimal pro Monat in den Publikationsorganen zu veröffentlichen.

³Für L-QIF, bei denen das Recht auf jederzeitige Rückgabe eingeschränkt worden ist, sind die Preise mindestens viermal pro Jahr in den Publikationsorganen zu veröffentlichen.

⁴Im Fondsvertrag oder im Anlagereglement ist festzulegen, in welchen Wochen und an welchen Wochentagen die Veröffentlichungen stattfinden.

⁵Wird der Nettoinventarwert veröffentlicht, so ist der Hinweis «exklusive Kommissionen» anzufügen.

5. Kapitel: Prüfung und Prüfberichte

(Art. 118i Abs. 6 KAG)

1. Abschnitt: Prüfung

Art. 126z^sexiesAufteilung

Die Prüfungen des L-QIF sind aufzuteilen in eine Rechnungsprüfung und eine ergänzende Prüfung.

Art. 126z^septiesRechnungsprüfung

¹Die Rechnungsprüfung des L-QIF umfasst die Prüfung der Angaben nach den Artikeln 89 Absatz 1 Buchstaben a–h und 90 KAG.

13 SR 951.312