Progetto

Ordinanza sugli investimenti collettivi «%ASFF_YYYY_ID»

Capitolo 4: Contabilità, valutazione, rendiconto e obbligo di pubblicazione

(art. 118i LICol)

Art. 126z^quaterContabilità, valutazione e rendiconto

¹Alla contabilità, alla valutazione e al rendiconto di un L-QIF si applicano per analogia gli articoli 79–105 OICol-FINMA¹³ nella versione del 1° gennaio 2021¹⁴, fatto salvo l’articolo 83 capoverso 1 secondo periodo.

²Sempreché l’OICol-FINMA o le norme di autodisciplina riconosciute dell’organizzazione settoriale non dispongano altrimenti, la valutazione deve essere fatta conformemente a standard riconosciuti a livello internazionale. Gli standard applicati sono descritti dettagliatamente nel contratto del fondo, nel regolamento di investimento o nel contratto della società.

Art. 126z^quinquiesObbligo di pubblicazione

¹Il prezzo di emissione e di riscatto nonché il valore netto di inventario devono essere pubblicati negli organi di pubblicazione a ogni emissione e riscatto di quote.

²I prezzi dei L-QIF devono essere pubblicati negli organi di pubblicazione almeno due volte al mese.

³Per i L-QIF con diritto di riscatto in qualsiasi momento limitato, i prezzi devono essere pubblicati negli organi di pubblicazione almeno quattro volte all’anno.

⁴Nel contratto del fondo o nel regolamento di investimento sono fissate le settimane e i giorni nei quali è effettuata la pubblicazione.

⁵Se è pubblicato il valore netto di inventario, deve essere aggiunta la menzione «commissioni non comprese».

Capitolo 5: Verifica e rapporti di audit

(art. 118i cpv. 6 LICol)

Sezione 1: Verifica

Art. 126z^sexiesRipartizione

Le verifiche del L-QIF vanno ripartite in una verifica dei conti annuali e una verifica complementare.

Art. 126z^septiesVerifica dei conti annuali

¹La verifica dei conti annuali del L-QIF comprende la verifica delle indicazioni secondo gli articoli 89 capoverso 1 lettere a–h e 90 LICol.

13 RS 951.312