Progetto

Ordinanza FINMA sul riciclaggio di denaro 955.033.0

b. per le persone giuridiche e le società di persone: la ragione sociale e l’indirizzo della sede.

²La dichiarazione può essere firmata dalla controparte o da una persona in possesso di procura. Nel caso delle persone giuridiche la dichiarazione deve essere firmata da una persona autorizzata a firmare, designata nella documentazione della società.

³Se l’avente economicamente diritto proviene da un Paese nel quale non si richiedono la data di nascita o l’indirizzo del domicilio, l’esigenza di disporre di tali informazioni decade. Questa situazione eccezionale deve essere motivata in una nota.

Art. 61 Società di sede

¹Se la controparte è una società di sede, l’IFDS è tenuto a richiedere alla controparte una dichiarazione scritta che indichi chi è l’avente economicamente diritto.

²I seguenti indizi lasciano presumere che si è in presenza di una società di sede:

a. la società non dispone di locali propri, ma dispone di un indirizzo c/o, di una sede presso un avvocato, una fiduciaria, una banca; oppure

b. la società non dispone di personale proprio.

³Se malgrado l’esistenza di uno o di due indizi di cui al capoverso 2, l’IFDS non considera la controparte come una società di sede, deve motivarne le ragioni in una nota scritta nell’incartamento.

⁴Le società quotate in borsa non devono presentare alcuna dichiarazione concernente il loro avente economicamente diritto.

Art. 5362 Unioni di persone, trust e altre unità patrimoniali

¹Nel caso di unioni di persone, trust e altre unità patrimoniali organizzate che non hanno un avente economicamente diritto determinato, l’IFDS deve esigere dalla controparte una dichiarazione scritta che attesti questo fatto e contenga le informazioni di cui all’articolo 5260 per le seguenti persone:

a. il fondatore effettivo;

b. le persone abilitate a impartire istruzioni alla controparte o ai suoi organi;

c. la cerchia di persone, suddivisa in categorie, che entra in linea di conto come beneficiaria;

d. i curatori, i protettori e le persone incaricate di funzioni analoghe.

²Nel caso di strutture revocabili, le persone abilitate a effettuare la revoca devono essere indicate come aventi economicamente diritto.

³Un IFDS che avvia una relazione d’affari o esegue una transazione in qualità di trustee si identifica come tale nei confronti dell’intermediario finanziario o del partner della transazione.