Progetto

Ordinanza sugli investimenti collettivi «%ASFF_YYYY_ID»

²La verifica dei conti annuali dell’accomandatario di un L-QIF che riveste la forma giuridica della SAcCol è retta dagli articoli 728–731a CO¹⁵.

Art. 126z^octiesVerifica complementare

¹La verifica complementare del L-QIF comprende l’accertamento annuale del rispetto delle seguenti disposizioni applicabili al L-QIF:

a. la disposizione relativa ai criteri che definiscono il L-QIF secondo l’articolo 118a capoverso 1 LICol;

b. la disposizione relativa al conferimento di un mandato a una banca depositaria secondo l’articolo 44a LICol;

c. a seconda della forma giuridica, le disposizioni relative al contenuto e alla modifica dei seguenti documenti:

1. il contratto del fondo di un L-QIF che riveste la forma giuridica del fondo contrattuale di investimento,

2. gli statuti e il regolamento di investimento di un L-QIF che riveste la forma giuridica della SICAV,

3. il contratto della società di un L-QIF che riveste la forma giuridica della SAcCol;

d. la disposizione relativa alla notifica e al rilevamento di dati secondo l’articolo 118f LICol;

e. le disposizioni relative al patrimonio minimo di un fondo contrattuale di investimento, al patrimonio minimo e al conferimento minimo riferiti a una SICAV o al capitale azionario dell’accomandatario di una SAcCol;

f. il termine per osservare le limitazioni di investimento secondo l’articolo 126q per un L-QIF che riveste la forma giuridica dell’investimento collettivo di capitale aperto.

Sezione 2: Rapporti di audit

Art. 126z^noviesRapporti di audit

La società di audit redige:

a. rapporti di audit sulla verifica del conto annuale secondo l’articolo 118i capoverso 2 LICol (verifica dei conti annuali);

b. rapporti sintetici sulla verifica del L-QIF (verifica dei conti annuali);

c. rapporti di audit sulla verifica complementare.