Rapporto sui risultati

Rapporto del Dipartimento federale delle finanze sui risultati della procedura di consultazione concernente l’avamprogetto di una legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto (AP-LTPG)

interessati ed esclusivamente al registro degli aventi economicamente diritto. Successivamente le persone che operano in qualità di fiduciari dovrebbero essere annunciate dall’autorità che tiene il registro agli uffici cantonali del registro di commercio.

SG, ZG e ZH fanno notare che le informazioni in relazione all’annuncio delle persone che operano in qualità di fiduciari non dovrebbero essere pubbliche. Con l’AP si creerebbe una nuova categoria di informazioni non pubbliche, contraria al principio di pubblicità e della prova documentata del registro di commercio.

Esenzione dall’obbligo di annuncio per gli intermediari finanziari

ASB chiede che anche un avvocato assoggettato alla LRD in virtù dell’articolo 13a LLCA e che, in qualità di fiduciario, detiene le azioni per un avente economicamente diritto, debba annunciare alla persona giuridica il nome o la ditta per conto della quale opera.

Per BIG, GR, LU, CMP, TI e ZH non è evidente perché le persone che agiscono in qualità di fiduciari debbano essere esonerate dall’obbligo di annuncio, solo perché erano o sono ancora attive come consulenti. L’obbligo di annuncio proposto riguarda di conseguenza soltanto meri «prestanomi» senza particolari qualifiche e lascia all’intero settore di mandati misti professionali la consueta mancanza di trasparenza, il che rappresenta una lacuna legislativa problematica.

PS critica il fatto che l’AP-LTPG limiti l’annuncio dei rapporti fiduciari alle situazioni in cui si opera per conto di terzi, escludendo i rapporti fiduciari a più livelli. In questi casi non verrebbe effettuato alcun annuncio e gli aventi economicamente diritto effettivi rimarrebbero sconosciuti.

Obblighi di accertamento degli aventi economicamente diritto di trust e dei trustee

PS chiede che per la definizione degli aventi economicamente diritto dei trust si rimandi alla definizione contenuta nell’articolo 64 ORD-FINMA.

ZH suggerisce, in relazione all’articolo 16 capoverso 4 AP-LTPG, di verificare se le disposizioni del diritto sulla protezione dei dati per il trustee debbano essere espressamente stabilite nella LTPG. Inoltre, gli aventi economicamente diritto di un trust annunciati dal trustee devono poter consultare i propri dati nella documentazione del trustee.

SATC e STEP sono favorevoli all’approccio dell’AP-LTPG, in particolare al fatto che i trustee professionali, già assoggettati agli obblighi di identificazione e di verifica degli aventi economicamente diritto dei trust secondo la LRD, restano esclusi dal campo d’applicazione della LTPG. Inoltre, l’obbligo di «guardare attraverso» («look through») un trustee che è una persona giuridica dovrebbe essere limitato ai casi in cui questo trustee non è assoggettato alla LRD. Infine, la cerchia dei beneficiari di un trust considerati aventi economicamente diritto, dovrebbe altresì limitarsi ai beneficiari che hanno diritto a una distribuzione obbligatoria («fixed interest beneficiaires») o che ricevono effettivamente una distribuzione (discrezionale). La cerchia dei beneficiari di un trust dovrebbe essere allineata a quella dei beneficiari che in base alle disposizioni vigenti sono annunciati per lo scambio automatico di informazioni.

3.3.5. Registro degli aventi economicamente diritto

Annuncio al registro

ABPS accoglie con favore il fatto che la responsabilità principale per la messa a disposizione delle informazioni per il registro spetta alle persone giuridiche stesse o ai loro titolari di quote di partecipazione e/o ai loro aventi economicamente diritto.

Secondo AFBS ed EXPERTsuisse i termini previsti per l’annuncio nell’AP-LTPG (30 giorni) sono molto ristretti e presumibilmente non potranno essere rispettati. Per questo sarebbe