Rapporto sui risultati

Rapporto del Dipartimento federale delle finanze sui risultati della procedura di consultazione concernente l’avamprogetto di una legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto (AP-LTPG)

1. Situazione iniziale

L’integrità della piazza finanziaria ed economica svizzera riveste grande importanza ed è indispensabile per garantirne la buona reputazione e il successo. Ciò giustifica l’introduzione di un dispositivo di lotta contro la criminalità finanziaria efficace (riciclaggio di denaro, finanziamento del terrorismo, frode fiscale, corruzione, diverse forme di criminalità organizzata come tratta di esseri umani, traffico di armi, traffico di droga ecc.) da adeguare regolarmente all’evoluzione dei rischi. Il 12 ottobre 2022 il Consiglio federale ha incaricato il Dipartimento federale delle finanze (DFF), d’intesa con il Dipartimento federale di giustizia e polizia (DFGP), di elaborare un avamprogetto (AP) di legge che avesse un duplice obiettivo: aumentare la trasparenza delle persone giuridiche e facilitare l’identificazione dei loro aventi economicamente diritto, da un lato, adottare le misure necessarie a rafforzare e attualizzare gli elementi essenziali del dispositivo di lotta contro il riciclaggio di denaro, dall’altro.

L’avamprogetto mira in primo luogo a introdurre un registro federale degli aventi economicamente diritto delle persone giuridiche svizzere e di determinate categorie di società estere. Gli obblighi degli enti sottoposti alla legge ne verrebbero inaspriti: questi ultimi dovranno identificare i loro aventi economicamente diritto e annunciarli al registro. L’avamprogetto prevede inoltre nuovi obblighi di trasparenza per gli azionisti, i gestori e gli amministratori che agiscono su istruzione di una terza persona. Il registro sarà accessibile alle autorità e alle persone assoggettate alla legge sul riciclaggio di denaro (LRD).

L’avamprogetto si prefigge inoltre di introdurre obblighi di diligenza per le persone attive nella consulenza giuridica e in quella aziendale che partecipano ad attività ad alto rischio sotto il profilo della lotta contro la criminalità finanziaria, riguardanti in particolare la costituzione di persone giuridiche. I consulenti dovranno segnalare all’Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro i sospetti fondati in relazione alla loro attività conformemente alla LRD. Un’eccezione all’obbligo di comunicazione è prevista al fine di garantire la protezione del segreto professionale di avvocati e notai.

Infine, l’avamprogetto prevede alcune misure aggiuntive per migliorare l’efficacia del dispositivo di lotta contro il riciclaggio di denaro, tra cui in particolare l’abbassamento del valore soglia delle transazioni in contanti che innescano obblighi di diligenza in due settori a rischio (metalli preziosi e pietre preziose; beni immobili), la revisione del sistema delle sanzioni pronunciate dagli organismi di autodisciplina e l’obbligo per le persone assoggettate alla LRD di adottare misure organizzative finalizzate a prevenire la violazione delle ordinanze rette dalla legge sugli embarghi.

2. Procedura di consultazione e sistema di valutazione

2.1. Procedura di consultazione

La procedura di consultazione concernente l’avamprogetto della legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto (AP-LTPG), che comprende la revisione parziale della LRD e degli altri atti normativi da essa interessati, è stata avviata il 30 agosto 2023 e si è conclusa il 30 novembre 2023.

Sono stati invitati a partecipare alla consultazione i Governi dei 26 Cantoni, la Conferenza dei Governi cantonali (CdC), 11 partiti politici rappresentati nell’Assemblea federale, tre associazioni mantello nazionali dei Comuni, delle città e delle regioni di montagna, otto associazioni mantello nazionali dell’economia nonché dieci rappresentanti degli ambienti interessati.

Dei partecipanti interpellati hanno espresso un parere¹: