Rapporto sui risultati

Rapporto del Dipartimento federale delle finanze sui risultati della procedura di consultazione concernente l’avamprogetto di una legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto (AP-LTPG)

Indice

1. Situazione iniziale ............................................................................................................ 7

2. Procedura di consultazione e sistema di valutazione ....................................................... 7

2.1. Procedura di consultazione ................................................................................. 7 2.2. Sistema di valutazione ........................................................................................ 9

3. Avamprogetto della legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e

sull’identificazione degli aventi economicamente diritto (AP-LTPG) ...................................... 10

3.1. Posizione di base dei partecipanti alla consultazione ........................................ 10 3.2. Risultati principali della consultazione ............................................................... 11 3.3. Analisi tematica ................................................................................................. 12 3.3.1. Oggetto e scopo della legge ............................................................................. 12 Titolo della legge........................................................................................................ 12 Necessità di un registro federale centrale .................................................................. 12 Presunzione dell’esattezza delle iscrizioni nel registro ............................................... 12 Il registro quale strumento essenziale dell’intero dispositivo di lotta contro il riciclaggio di denaro .......................................................................................................... 12 3.3.2. Campo d’applicazione della LTPG .................................................................... 13 Enti giuridici assoggettati ........................................................................................... 13 Fondazioni e associazioni di pubblica utilità ............................................................... 13 Enti giuridici esteri...................................................................................................... 13 Acquisto di fondi da parte di enti giuridici esteri ......................................................... 14 3.3.3. Aventi economicamente diritto .......................................................................... 14 Terminologia .............................................................................................................. 15 Annuncio e iscrizione degli aventi economicamente diritto di trust ............................. 15 3.3.4. Obblighi degli enti e delle altre persone interessate .......................................... 16 Informazioni sugli aventi economicamente diritto ....................................................... 16 Inserimento dell’approccio basato sul rischio ............................................................. 16 Chiarimento relativo a «terzi coinvolti nella catena di controllo»................................. 16 Obblighi degli amministratori, dei gestori, degli azionisti e dei soci che operano in qualità di fiduciari .............................................................................................. 16 Esenzione dall’obbligo di annuncio per gli intermediari finanziari ............................... 17 Obblighi di accertamento degli aventi economicamente diritto di trust e dei trustee ... 17 3.3.5. Registro degli aventi economicamente diritto .................................................... 17 Annuncio al registro ................................................................................................... 17 3.3.6. Organizzazione e accesso ................................................................................ 18 Accesso al registro .................................................................................................... 18