Rapport sur les résultats

Rapport du Département fédéral des finances sur les résultats de la procédure de consultation relative à l’avant-projet de loi fédérale sur la transparence des personnes morales et l’identification des ayants droit économiques (AP-LTPM)

Table des matières

1. Contexte .......................................................................................................................... 7

2. Procédure de consultation et évaluation .......................................................................... 7

2.1. Procédure de consultation .................................................................................. 7 2.2. Méthode d’évaluation .......................................................................................... 9

3. Avant-projet de loi fédérale sur la transparence des personnes morales et l’identification des ayants droit économiques (AP-LTPM) ............................................................................ 10

3.1. Avis général des participants à la consultation .................................................. 10 3.2. Principaux résultats de la consultation .............................................................. 11 3.3. Analyse par thème ............................................................................................ 12 3.3.1. Objet et but de la loi .......................................................................................... 12 Titre de la loi .............................................................................................................. 12 Nécessité de créer un registre fédéral central ............................................................ 12 Présomption d’exactitude des inscriptions au registre ................................................ 12 Registre considéré en tant qu’instrument essentiel du dispositif général de lutte contre le blanchiment d’argent..................................................................................... 12 3.3.2. Champ d’application de la LTPM ...................................................................... 12 Entités soumises à la LTPM ...................................................................................... 13 Fondations et associations d’utilité publique .............................................................. 13 Entités juridiques étrangères...................................................................................... 13 Acquisition d’immeubles par des entités juridiques étrangères .................................. 14 3.3.3. Ayants droit économiques................................................................................. 14 Terminologie .............................................................................................................. 15 Annonce et inscription des ayants droit économiques des trusts ............................... 15 3.3.4. Obligations des entités juridiques et des autres personnes concernées ........... 16 Informations sur les ayants droit économiques .......................................................... 16 Reprise de l’approche fondée sur les risques ............................................................ 16 Clarification concernant la notion de « tiers impliqués dans la chaîne de contrôle » .. 17 Obligations des administrateurs, gérants, actionnaires et associés agissant à titre fiduciaire ........................................................................................................... 17 Exemption de l’obligation d’annonce pour les intermédiaires financiers ..................... 17 Obligations d’identification des ayants droit économiques de trusts et des trustees ... 17 3.3.5. Registre des ayants droit économiques ............................................................ 18 Annonce au registre ................................................................................................... 18 3.3.6. Organisation et accès ....................................................................................... 19 Accès au registre ....................................................................................................... 19