Progetto

Ordinanza sulle indennità e la presentazione dei conti nel traffico regionale viaggiatori 745.16

²In caso di liquidazioni di immobilizzazioni (risultati di alienazioni), i ricavi e i costi, comprensivi dei valori contabili residui, devono essere contabilizzati nel settore che ha assunto i costi degli impianti.

Sezione 4: Conto annuale

Art. 65

¹Le imprese che hanno ricevuto indennità o aiuti finanziari da Confederazione e Cantoni devono presentare all’UFT e ai rispettivi Cantoni, entro 30 giorni dall’assemblea generale, il conto annuale approvato da quest’ultima e la seguente documentazione ai fini della verifica dell’impiego conforme dei sussidi:

a. la dichiarazione relativa al rispetto dei principi per l’impiego dei sussidi;

b. la relazione sulla gestione secondo l'articolo 958 capoverso 2 CO¹¹; nell’allegato vanno indicate tutte le assicurazioni di cose e di responsabilità civile stipulate ai fini dell’esercizio delle linee e tratte concessionarie, con i relativi importi di copertura; nel caso dei gestori dell’infrastruttura, l’allegato della relazione sulla gestione deve contenere inoltre il conto degli investimenti per il settore dell’infrastruttura;

c. il conto economico per linea, strutturato per settori nonché per i totali dei singoli ricavi, costi e indennità per settore e per i totali di tutti i settori;

d. le delimitazioni rispetto alla contabilità finanziaria per settore;

e. i dati di base per il calcolo degli indicatori;

f. se non risulta dal conto economico, dal bilancio o dall’allegato del conto annuale, una documentazione dettagliata concernente:

1. le indennità ricevute nell’anno di esercizio, suddivise per committenti, in virtù dell’articolo 28 LTV o dell’articolo 51b Lferr,

2. gli importi dei mutui dell'ente pubblico, suddivisi per finanziatori, ricevuti in virtù degli articoli 51b e 58a Lferr nonché di altre basi giuridiche pertinenti per l’impiego dei sussidi,

3. gli importi degli aiuti finanziari non ancora conteggiati, suddivisi per finanziatori,

4. la natura, la formazione, l’impiego e lo scioglimento di accantonamenti e riserve;

g. il conto dettagliato degli impianti e degli ammortamenti;

h. la documentazione dei disinvestimenti relativi a impianti dei settori beneficiari di indennità;

i. il rapporto sulla verifica speciale secondo l'articolo 38 capoverso 3 LTV;

j. il rapporto di revisione integrale al consiglio di amministrazione;