Progetto

Ordinanza

³Se non sono disponibili i rapporti di valutazione tra pari del Forum globale, possono essere utilizzati i rapporti di altri organismi intergovernativi o enti nazionali, a condizione che siano di qualità comparabile.

Sezione 2: Avente economicamente diritto

Art. 2 Controllo tramite partecipazione

¹Una persona fisica controlla una società tramite partecipazione se, in definitiva, detiene direttamente o indirettamente, da sola o d’intesa con terzi, almeno il 25 per cento del capitale o dei diritti di voto della società.

²La partecipazione è indiretta se è detenuta attraverso una o più persone fisiche o giuridiche, società di persone o trust che fungono da soggetti interposti.

³Una partecipazione indiretta permette all’avente economicamente diritto di controllare una società se tale partecipazione comprende almeno il 50 per cento del capitale o dei diritti di voto di una o più società intermedie, che detengono a loro volta direttamente o indirettamente almeno il 25 per cento del capitale o dei diritti di voto della società interessata.

Art. 3 Controllo esercitato in altro modo

¹Una persona fisica controlla una società in altro modo se dispone direttamente o indirettamente, da sola o d’intesa con terzi, segnatamente del diritto o della possibilità effettiva:

a. di nominare o revocare più della metà dei membri del consiglio di amministrazione o responsabili equivalenti della società;

b. di porre il veto sulle decisioni della società; o

c. di ottenere decisioni che comportano la distribuzione degli utili della società.

²Il controllo esercitato in altro modo comprende inoltre qualsiasi altra modalità di esercizio di un’influenza significativa all’interno della società; a seconda delle caratteristiche della società e delle circostanze, questa influenza può essere esercitata, segnatamente, con i mezzi seguenti:

a. accordi formali o informali con gli azionisti o i soci o accordi aventi effetti equivalenti;

b. strumenti di debito, come obbligazioni convertibili o prestiti partecipativi;

c. statuti o documenti equivalenti della società;

d. rapporti tra familiari; o

e. rapporti fiduciari, indipendentemente dal fatto che abbiano carattere formale o informale.

³Il controllo in altro modo è indiretto se è esercitato attraverso una o più persone fisiche o giuridiche, enti giuridici, società di persone o trust che fungono da soggetti interposti.