Vorlage

Verordnung

d. sonstige Rechtseinheiten: Other entities.

³Liegen keine Länderberichte des Global Forum vor, so können Berichte anderer intergouvernementaler Gremien oder nationaler Stellen verwendet werden, wenn sie von vergleichbarer Qualität wie die Länderberichte sind.

2. Abschnitt: Wirtschaftlich berechtigte Person

Art. 2 Kontrolle durch Beteiligung

¹Eine natürliche Person kontrolliert eine Gesellschaft dann durch Beteiligung, wenn sie letztendlich direkt oder indirekt, allein oder in gemeinsamer Absprache mit Dritten mit mindestens 25 Prozent des Kapitals oder der Stimmrechte an der Gesellschaft beteiligt ist.

²Die Beteiligung ist indirekt gehalten, wenn sie über eine oder mehrere zwischengeschaltete natürliche oder juristische Personen, Personengesellschaften oder Trusts gehalten wird.

³Eine indirekte Beteiligung ermöglicht der wirtschaftlich berechtigten Person die Kontrolle über eine Gesellschaft, wenn sie mindestens 50 Prozent des Kapitals oder der Stimmrechte einer oder mehrerer Zwischengesellschaften umfasst, die selbst direkt oder indirekt mindestens 25 Prozent des Kapitals oder der Stimmrechte der betreffenden Gesellschaft halten.

Art. 3 Kontrolle auf andere Weise

¹Eine natürliche Person kontrolliert eine Gesellschaft dann auf andere Weise, wenn sie, direkt oder indirekt, allein oder in gemeinsamer Absprache mit Dritten, namentlich über das Recht oder die tatsächliche Möglichkeit verfügt:

a. mehr als die Hälfte der Verwaltungsratsmitglieder oder vergleichbaren Funktionsträgerinnen und Funktionsträger der Gesellschaft zu ernennen oder abzuberufen;

b. ein Veto gegen die Entscheidungen der Gesellschaft einzulegen; oder

c. Entscheidungen zu erwirken, die Gewinnausschüttungen der Gesellschaft bewirken.

²Die Kontrolle auf andere Weise umfasst zudem jede andere Art der Ausübung eines massgeblichen Einflusses innerhalb der Gesellschaft; je nach Eigenschaften der Gesellschaft und den Umständen kann dieser Einfluss namentlich durch die folgenden Mittel ausgeübt werden:

a. formelle oder informelle Vereinbarungen mit Aktionärinnen, Aktionären, Gesellschafterinnen oder Gesellschaftern oder Vereinbarungen mit gleichwertigen Auswirkungen;

b. Schuldinstrumente, wie Wandelanleihen oder partiarische Darlehen;

c. Statuten oder gleichwertige Dokumente der Gesellschaft;

d. Verbindungen zwischen Familienmitgliedern; oder